Информация о проверках, проведенных в 2025 году

Сроки проведения

проверки

Наименование

объекта проверки

Тема

проверки

Результаты

проверки

Меры по результатам

 проверки

17.01.2025-
13.02.2025

Бюджетные процедуры ведения бюджетного учета, бюджетная отчетность за 2024 год Правительства Ростовской области 

Подтверждение достоверности годовой бюджетной отчетности Правительства Ростовской области и соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, а также ведомственным (внутренним) актам, принятым в соответствии с пунктом 5 статьи 2641 Бюджетного кодекса Российской Федерации за 2024 год

Заключение по результатам аудиторского мероприятия от 12.02.2025.

Достоверность бюджетной отчетности за 2024 год подтверждена на основании суждения о том, что:  1) порядок ведения бюджетного учета,  соответствует единой методологии учета и отчетности, 2) данные, отраженные  в подтверждаемой бюджетной отчетности соответствуют качественным характеристикам, предъявляемым к информации, раскрываемой в бухгалтерской (финансовой) отчетности,  3) факты, влияющие на достоверность бюджетной отчетности, отсутствуют.

Рекомендовано:

1. Структурным подразделениям Правительства Ростовской области, являющимся субъектами бюджетных процедур, обеспечивать проведение внутреннего финансового контроля, позволяющего обеспечить своевременное обнаружение бюджетных рисков при осуществлении внутренних бюджетных процедур, их пресечение и повышение экономности и результативности использования бюджетных средств. 
2. Обеспечить проведение анализа соответствия требованиям единой методологии учета и отчетности и актуализацию (в случае необходимости) внутренних документов, устанавливающих порядок ведения бюджетного учета на всех участках, формирования учетной политики, организации документооборота, проведения инвентаризаций активов и обязательств с учетом изменений, подлежащих применению начиная с 2025 года.
3. Своевременно принимать меры по повышению качества финансового менеджмента по результатам анализа ежегодной оценки финансового менеджмента, проводимой министерством финансов Ростовской области. А также принимать меры по минимизации (устранению) бюджетных рисков, а именно, усилить контроль должностных лиц за осуществлением внутренних бюджетных процедур.

02.04.2025-
30.04.2025

Операции по выполнению  в Правительстве Ростовской области бюджетных процедур ведения бюджетного учета  «Формирование и проверка документов, являющихся основанием для исполнения бюджетных обязательств (акты выполненных работ, оказанных услуг, отчеты о расходах подотчетного лица, иные документы, являющиеся основанием по исполнению принятых бюджетных обязательств)» 

Оценка надежности внутреннего финансового контроля при осуществлении бюджетных процедур в Правительстве Ростовской области в 2024 году в части формирования и проверки документов, являющихся основанием для принятия к учету командировочных расходов и отражения их в бюджетном учете

Заключение по результатам аудиторского мероприятия от 30.04.2025.

Установлено,  что степень надежности внутреннего финансового контроля, осуществляемого в Правительстве Ростовской области в отношении операции «Формирование и проверка документов, являющихся основанием для исполнения бюджетных обязательств (отчеты о расходах подотчетного лица)» процедуры ведения бюджетного учета оценивается как «достаточная». Причинами бюджетного риска «Принятие к исполнению документов, оформленных с нарушением действующего законодательства, федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора» являются: не проведение мониторинга изменений бюджетного законодательства; низкая исполнительская дисциплина; недостаточный контроль со стороны ответственных лиц . Дополнительные бюджетные риски не выявлены. 

Рекомендовано: 1.

Проводить мониторинг Порядка и условий командирования лиц, замещающих государственные должности Ростовской области и государственных гражданских служащих Ростовской области, установленного постановлением Правительства Ростовской области от 23.08.2012 № 800, осуществлять контроль за принятием первичных учетных документов от подотчетных лиц и вып олнением графика электронного документооборота.
2. Структурным подразделениям Правительства Ростовской области, являющимся субъектами бюджетных процедур, принимать меры по повышению качества финансового менеджмента, обеспечивать проведение внутреннего финансового контроля, позволяющего обеспечить своевременное обнаружение бюджетных рисков при осуществлении внутренних бюджетных процедур, принимать меры по минимизации (устранению) бюджетных рисков, в том числе, усилить контроль должностных лиц за осуществлением внутренних бюджетных процедур.

12.05.2025-
30.05.2025

Операции по выполнению в Правительстве Ростовской области бюджетной процедуры «Передача материальных ценностей (имущества) из собственности Ростовской области в федеральную собственность»

Оценка надежности внутреннего финансового контроля при осуществлении бюджетных процедур по передаче материальных ценностей (имущества) из собственности Ростовской области в федеральную собственность

Заключение по результатам аудиторского мероприятия от 30.05.2025.

Установлено, что  степень надежности внутреннего финансового контроля, осуществляемого в Правительстве Ростовской области в отношении операций «Оформление документов по передаче материальных ценностей (акты приема – передачи, извещения)», «Отражение в учете хозяйственных операций по межбюджетной безвозмездной передачи», оценивается как «достаточная».

Рекомендовано: 1.

Проводить мониторинг изменений Федерального закона от 22.08.2004 №122, Постановления Правительства Российской Федерации от 03.10.2022  №1745, Постановления Правительства Российской Федерации от 13.06.2006 №374,
2. В рамках осуществления внутреннего финансового контроля обеспечивать своевременность документооборота с ТУ Росимущества в Ростовской области.
3. На постоянной основе обеспечить выполнение мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков, определенных в реестре бюджетных рисков Правительства Ростовской области при выполнении бюджетной процедуры «Передача материальных ценностей (имущества) из собственности Ростовской области в федеральную собственность» и направленных на повышение качества финансового менеджмента: изучение ответственными сотрудниками нормативных документов, их изменений; принятие мер по усилению самоконтроля, контроля по уровню подчиненности.

Сроки

проведения проверки

Наименование

объекта проверки

Тема

проверки

Результаты

проверки

Меры по результатам

проверки

01.10.2025-
17.10.2025

Государственное казенное учреждение Ростовской области «Служба эксплуатации административных зданий Правительства Ростовской области» (ГКУ РО "СЭАЗ ПРО")

Плановая документарная проверка в целях оценки результатов деятельности государственного казенного учреждения Ростовской области «Служба эксплуатации административных зданий Правительства Ростовской области»

Акт по результатам проверки от 22.10.2025.

По результатам проверки установлено: 1. Устав не приведен в соответствие с Федеральным законом от 21.12.2021 №414-ФЗ . 
2. Учетная политика не приведена в соответствие с требованиями нормативно-правовых актов в части:
актуализации с учетом изменений Приказа Министерства финансов  Российской Федерации от 15.04.2021 №61 на 2025 и 2026 годы, а также новыми нормативными актами; актуализации Рабочего плана счетов, используемого в бухгалтерском учете;
утверждения графика документооборота в соответствии с требованиями пункта 22 Федерального стандарта, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2016 №256н  (далее - Стандарт №256н) и пункта 9 Федерального Стандарта, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2017 № 274н (далее - Стандарт №274н), закрепления формы Акта инвентаризации резервов предстоящих расходов.
3. При оформлении первичных учетных документов Учреждением не соблюдены требования пунктов 6, 7 части 1 статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ, пункта 25 раздела 2 Стандарта №256н в части указания обязательных реквизитов документа: наименование должности, фамилии и инициалов лица, подписавшего документ.
4. Приложения к Журналам операций содержат не все документы, являющиеся основанием для отражения в учете фактов хозяйственной жизни.
5. Отсутствие локального нормативного акта Учреждения, устанавливающего критерии оценки качества выполняемых работ с учетом показателей эффективности и результативности, а также отсутствие в трудовых договорах показателей эффективности деятельности.
6. Отсутствие локального нормативного акта Учреждения, устанавливающего размеры и условия осуществления выплат компенсационного характера.

Рекомендовано:

1. Внести изменения в Устав в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2021 №414-ФЗ . 
2. Внести соответствующие изменения в Учетную политику в части: актуализации с учетом приказа Министерства финансов Российской Федерации от 15.04.2021 №61н на 2025 и 2026 годы, а также новыми нормативными актами; актуализации Рабочего плана счетов, используемого в бухгалтерском учете;
утверждения графика документооборота в соответствии с требованиями пункта 22 Стандарт №256н и пункта 9 Стандарта № 274н; закрепления формы Акта инвентаризации резервов предстоящих расходов.
3. Обеспечить принятие документов к бухгалтерскому учету с отражением всех реквизитов, предусмотренных унифицированными формами документов.
4. Обеспечить формирование приложений к Журналам операций в полном объеме.
5. Разработать и утвердить локальный нормативный акт Учреждения, устанавливающий критерии оценки качества выполняемых работ с учетом показателей эффективности и результативности, а также установить в трудовых договорах показатели эффективности деятельности.
6. Разработать и утвердить локальный нормативный акт Учреждения, устанавливающий размеры и условия осуществления выплат компенсационного характера.

23.06.2025-
04.07.2025

Государственное казенное учреждение Ростовской области «Служба эксплуатации административных зданий Правительства Ростовской области» (ГКУ РО "СЭАЗ ПРО")

Документарная проверка  Государственного казенного учреждения Ростовской области «Служба эксплуатации административных зданий Правительства Ростовской области»
 законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, а именно:
-проверка соблюдения требований к исполнению, изменению контракта, а также соблюдения условий контракта, в том числе в части соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
 –проверка соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.

проверяемый период: с 1 декабря 2024 года (в части закупок на очередной 2025 год) по 31 мая 2024 года

Акт проверки от 08.07.2025. 

В ходе проверки установлено: 
1. Условия контракта № 1 от 24.12.2024 не соответствуют Положению о приемке товаров (работ, услуг), поставляемых (выполняемых, оказываемых) для нужд ГКУ РО "СЭАЗ ПРО" от 30.12.2021 № 95 (далее – Положение №95) в части оформления акта экспертизы по результатам приемки и размещения результатов приемки на ЕИС.
2. Условиями контрактов № 1 от 27.12.2024, № 30 20.02.2024, предусматривающими длительное оказания услуг (выполнение работ), не оговорен порядок подтверждения фактического объема оказанных услуг (выполненных работ).

Рекомендовано:

1. Актуализировать Положение № 95 в соответствии с законодательством Российской Федерации и привести контракты в соответствие с Положением № 95, 2. Принять меры для отражения в контрактах мероприятий по подтверждению фактического исполнения предмета контракта и их исполнения.

 21.07.2025 – 01.08.2025

Государственное бюджетное учреждение Ростовской области «Управление транспортного обеспечения» 

Документарная проверка  Государственного бюджетного учреждения Ростовской области «Управление транспортного обеспечения»
 законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, а именно:
-проверка соблюдения требований к исполнению, изменению контракта, а также соблюдения условий контракта, в том числе в части соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
 –проверка соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.


проверяемый период: с 1 декабря 2023 года (в части закупок на очередной 2024 год) по 31 мая 2024 года

Акт по результатам проверки от 14.08.2025.

В ходе проверки установлено: 
1.  Отсутствие даты подписания Акта принятия объекта под охрану и дат согласования и утверждения должностных инструкций охранников при наличии оговоренных условиями контракта сроков.
2.  Отсутствие локального нормативного акта о порядке приемки поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, а также отсутствие в условиях контракта №0358500000924000094 от 13.12.2024 порядка проведения экспертизы своими силами.
3. Отсутствие документов, подтверждающих принятие на баланс ООО «Кодекс» автомобиля группы быстрого реагирования Лада Гранта гос. номер Х009АХ761.

Рекомендовано:

1. Проставлять даты на документах, особенно если условиями контрактов установлены сроки их подписания, 2. В целях усиления контроля за качеством предоставляемых услуг разработать и утвердить локальный нормативный акт о порядке приемки поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг; включать в условия контрактов порядок проведения экспертизы своими силами, 3.  Принять меры по предоставлению ООО «Кодекс» документов о принятии к учету автомобиля группы быстрого реагирования Лада Гранта гос. номер Х009АХ761. В случае не предоставления документов о принятии на баланс данного автомобиля применить меры ответственности в соответствии с законодательством РФ и условиями контракта.