«Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ростовской области за 2019 год»
5 июня 2020 года Правительство Ростовской области внесло в Законодательное Собрание Ростовской области проект областного закона «Об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ростовской области за 2019 год».
В пояснительной записке директора ТФОМСа Ростовской области говорится:
В соответствии с требованиями статьи 11 Областного закона от 3 августа 2007 года № 743-ЗС «О бюджетном процессе в Ростовской области» вносится на рассмотрение Законодательного Собрания Ростовской области отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ростовской области за 2019 год, подготовленный в форме проекта областного закона.
В целом в 2019 году доходная часть бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ростовской области (далее – ТФОМС Ростовской области) исполнена в сумме 49 806 604,2 тыс. рублей или 99,9% от запланированного.
В разрезе доходов сложилось следующее выполнение плана:
1) по прочим доходам от компенсации затрат бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования (далее – ТФОМС) поступило 550,8 тыс. рублей или 55,1 % от запланированного. В связи с применением в 2019 году Федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Доходы», утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 февраля 2018 года № 32н «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Доходы», уменьшились по сравнению с первоначально утвержденной суммой в бюджете прочие доходы от компенсации затрат бюджетов территориальных фондов ОМС на сумму 135 000,00 тыс. рублей, на указанную сумму увеличились прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования;
2) по доходам от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении ТФОМС Ростовской области (реализация металлолома и драгоценных металлов после списания основных средств) – 0,2 тыс. рублей или 63,2% от запланированного, по сравнению с аналогичным периодом 2018 года средств получено на 36,8% меньше;
3) по денежным взысканиям (штрафам) и иным суммам, взыскиваемым с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещении ущерба имуществу – 4 829,6 тыс. рублей или 96,6% от запланированного, по сравнению с аналогичным периодом 2018 года средств получено на 22,0 % больше;
4) по денежным взысканиям, налагаемым в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств – 16 267,5 тыс. рублей или 101,6 % от запланированного, по сравнению с 2018 годом денежных средств поступило на 0,5 % больше;
5) по прочим поступлениям от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемым в бюджеты ТФОМС – 139 854,3 тыс. рублей или 93,6 % от запланированного, что почти в 8,5 раз больше, чем в 2018 году в связи с применением в 2019 году Федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Доходы», утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 февраля 2018 года № 32н;
6) по доходам бюджетов ТФОМС от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет поступило 4 242,3 тыс. рублей или 92,3 % от запланированного, по сравнению с аналогичным периодом 2018 года средств поступило на 28,6 % меньше (возврат единовременных компенсационных выплат медицинским работникам в сумме 3 764,4 тыс. рублей в связи с прекращением трудовых договоров с медицинскими работниками, заключенных в 2012-2018 годах и возврат межбюджетных трансфертов прошлых лет из ТФОМС других субъектов РФ в сумме 477,9 тыс. рублей);
7) по возврату остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета ТФОМС Ростовской области перечислено в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – ФОМС) 21 024,5 тыс. рублей со знаком «минус» (из них возврат остатков неиспользованных субвенций 17 234,2 тыс. рублей (возврат межбюджетных трансфертов прошлых лет из ТФОМС других субъектов Российской Федерации)), возврат единовременных компенсационных выплат медицинским работникам в сумме 3 755,5 тыс. рублей, а также возврат остатков субвенций прошлых лет из бюджетов ТФОМС в бюджеты ТФОМС в сумме 34,8 тыс. рублей);
8) по межбюджетным трансфертам, передаваемым бюджетам государственных внебюджетных фондов, доходы сложились в сумме 49 661 884,0 тыс. рублей, из них:
- по субвенциям из бюджета ФОМС, направляемым в бюджет ТФОМС Ростовской области на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации – 48 065 887,3 тыс. рублей или 100,0 % от запланированного (на 8,9% больше субвенций, поступивших в 2018 году).
- по межбюджетным трансфертам, передаваемым бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования (межтерриториальные расчеты с ТФОМС других субъектов Российской Федерации за медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам за пределами территории субъекта Российской Федерации, в которой выдан полис обязательного медицинского страхования) 1 595 996,7 тыс. рублей или 99,9 % от запланированного, по сравнению с аналогичным периодом 2018 года средств поступило на 3,3% больше.
За 2019 год расходы бюджета ТФОМС Ростовской области составили 49 758 305,0 тыс. рублей (или 99,2% от запланированного), из них:
1) на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации, осуществляемое за счет межбюджетных трансфертов из бюджета ФОМС направлено 46 011 148,1 тыс. рублей или 100% от запланированного. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года средств направлено на 8,2% больше;
2) на межбюджетные трансферты бюджетам ТФОМС (перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в части межтерриториальных расчетов) направлено 1 448 700,00 тыс. рублей или 100,0 % от запланированного (на 16,4% больше, чем в 2018 году в связи с увеличением тарифов);
3) на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала согласно заявкам медицинских организаций направлено 40 265,4 тыс. рублей или 14,1 % от запланированного. Согласно пункта 5 приложения №1 к приказу Министерства здравоохранения Российской Федерации от 22 февраля 2019 года №85н «Об утверждении порядка формирования, условий предоставления медицинским организациям, указанным в части 6.6 статьи 26 Федерального закона «об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», и порядка использования средств нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования для софинансирования расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала» информация о потребности медицинских организаций в медицинских работниках предоставляется органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в сфере охраны здоровья (Министерство здравоохранения Ростовской области). Министерство здравоохранения Ростовской области определило на 2019 год 83 медицинские организации, оказывающие первичную медико-санитарную помощь, которые имеют дефицит медицинских кадров: потребность во врачах составила 307 единиц и в среднем медицинском персонале составила 363 единицы (Письмо МЗ РО от 25.04.2019 №22-3.1.1/310 «О потребности в медицинских работниках»). На 01.01.2020 года Соглашения о предоставлении медицинским организациям средств на софинансирование оплаты труда медицинского персонала (далее – Соглашение) заключили 52 медицинских организаций. Средства на оплату труда выделялись на прирост численности, т.е. на разницу между принятыми и уволенными медицинскими работниками соответствующих категорий за отчетный период по сравнению с численностью медицинских работников по состоянию на 1 января 2019 года, соответственно для получения средств количество принятых на 1 ставку должно быть больше, чем количество уволенных. медицинских организаций, участвующих в программе «Софинансирование». В октябре 2019 года ТФОМС Ростовской области направил в адрес медицинских организаций, которым были рассчитаны предельные объёмы средств для софинансирования, но не заключивших Соглашение письма с просьбой предоставить обоснованный отказ от участия в программе «Софинансирование» в 2019 году. Большинство отказалось от заключения Соглашений на основании отсутствия прироста медицинских кадров в течение 2019 года и соответственно невозможности получения денежных средств;
4) на дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы ОМС в части базовой программы ОМС в рамках реализации государственных функций в области социальной политики по непрограммным направлениям деятельности органов управления государственных внебюджетных фондов РФ (целевая статья 73 1 00 23430) направлено 1 748 283,6 тыс. рублей или 97,3 % от запланированного. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года средств направлено на 21,1% больше за счет увеличения тарифов;
5) на финансовое обеспечение выполнения функций аппаратами государственных внебюджетных фондов расходы составили 369 415,9 тыс. рублей или 98,8% от запланированных на эти цели средств (экономия в сумме 4 359,9 тыс. рублей сложилась в результате проведения конкурсов на приобретение товаров, работ, услуг в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 №44-ФЗ (с изменениями и дополнениями) «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в октябре-ноябре 2019 года), по сравнению с аналогичным периодом 2018 года направлено на содержание аппарата управления на 0,1% меньше;
6) на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования в рамках реализации государственных функций в области социальной политики по непрограммным направлениям деятельности органов управления государственных внебюджетных фондов РФ (целевая статья 73 1 00 23550) в сумме 140 492,0 тыс. рублей или 60,1% от запланированного (на 5,4% меньше чем в 2018 году). Остаток, образовавшийся в связи с неполным использованием указанных средств, будет направлен на завершение расчетов в 2019 году на те же цели в соответствии с планом мероприятий, утвержденных на 2020 год;
Остаток средств ТФОМС Ростовской области по состоянию на 01.01.2019 года на счете бюджета в органе Федерального казначейства сложился в сумме 315 041,4 тыс. рублей, в том числе:
1) остаток денежных средств на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования в сумме 176 028,1 тыс. рублей;
2) остаток неиспользованных средств субвенций ФОМС на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования в сумме 53 275,8 тыс. рублей, подлежащий возврату в доход бюджета в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Возврат неиспользованного остатка средств субвенций в ФОМС произведен 16.01.2019 года в сумме 53 275,8 тыс. рублей;
3) остаток неиспользованных средств на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования в рамках реализации государственных функций в области социальной политики по непрограммным направлениям деятельности органов управления государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в сумме 85 737,5 тыс. рублей, остаток направлен на завершение расчетов в 2019 году на те же цели.
Остаток средств ТФОМС Ростовской области по состоянию на 01.01.2020 года на счете бюджета в органе Федерального казначейства сложился в сумме 363 340,6 тыс. рублей, из них:
1) остаток денежных средств на выполнение территориальной программы ОМС 19 901,3 тыс. рублей;
2) остаток неиспользованных средств субвенций ФОМС в сумме 249 633,7 тыс. рублей, в том числе:
- на выполнение территориальной программы ОМС в сумме 4 360,0 тыс. рублей, подлежащий возврату в доход бюджета ФОМС в соответствии с частью 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
- средства на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, подлежащие возврату в доход бюджета ФОМС в соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации в сумме 245 273,7 тыс. рублей;
3) остаток неиспользованных средств на финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования в рамках реализации государственных функций в области социальной политики по непрограммным направлениям деятельности органов управления государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в сумме 93 796,8 тыс. рублей, остаток будет направлен на завершение расчетов в 2020 году на те же цели;
4) средства межбюджетных трансфертов на единовременные компенсационные выплаты в сумме 8,8 тыс. рублей.
Обязательства по договорам финансирования обязательного медицинского страхования в 2019 году выполнены в полном объеме.
