Об отчете об исполнении областного бюджета за 2018 год

Годовой отчет об исполнении областного бюджета за 2018 год подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, Областным законом «О бюджетном процессе в Ростовской области», Регламентом Законодательного Собрания Ростовской области, в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н.

Одновременно с годовым отчетом об исполнении областного бюджета Правительством Ростовской области представляются:

1) проект областного закона об исполнении областного бюджета за отчетный финансовый год;

2) пояснительная записка к проекту областного закона об исполнении областного бюджета за отчетный финансовый год;

3) бюджетная отчетность органа, организующего исполнение областного бюджета, предусмотренная бюджетным законодательством Российской Федерации;

4) бюджетная отчетность органа, организующего исполнение областного бюджета, уполномоченного на формирование бюджетной отчетности об исполнении консолидированного бюджета Ростовской области, предусмотренная бюджетным законодательством Российской Федерации;

5) отчеты об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Ростовской области, о предоставлении и погашении бюджетных кредитов, о состоянии государственного долга Ростовской области на начало и конец отчетного финансового года, об исполнении показателей, предусмотренных приложениями к областному закону об областном бюджете за отчетный финансовый год;

6) информация об итогах социально-экономического развития Ростовской области за отчетный финансовый год с учетом прогноза социально-экономического развития Ростовской области;

7) сводный годовой доклад о ходе реализации и об оценке эффективности государственных программ Ростовской области.

Проект областного закона «Об отчете об исполнении областного бюджета за 2018 год» составлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 81.3 Регламента Законодательного Собрания области и включает следующие данные:

- доходы областного бюджета по кодам классификации доходов бюджетов за 2018 год;

- расходы областного бюджета по ведомственной структуре расходов областного бюджета за 2018 год;

- расходы областного бюджета по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов за 2018 год;

- источники финансирования дефицита областного бюджета по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов за 2018 год.

Бюджетная политика Ростовской области была направлена на обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ростовской области, решение первоочередных задач, поставленных Президентом Российской Федерации, Губернатором Ростовской области.

Позитивные тенденции основных показателей социально-экономического развития региона способствовали увеличению поступлений собственных налоговых и неналоговых доходов. Прирост в сравнении с 2017 годом составил 13,9 процента, что выше роста в целом по субъектам Российской Федерации (13,8 процента) и по ЮФО (9,6 процента).

Среднедушевой бюджетный доход на жителя области составил 51,6 тыс. рублей.

Финансово обеспечены и выполнены обязательства перед гражданами в части предоставления законодательно установленных социальных выплат и пособий, обеспечения качественными услугами социальной сферы. Расходы на данные цели составили 68,2 процента всех расходов консолидированного бюджета, что выше показателей 2017 года на 14,7 млрд. рублей или на 11,5 процента.

В рамках выполнения майских указов Президента Российской Федерации в 2018 году обеспечено достижение показателей, установленных указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597–602, 606, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688.

Приоритетным направлением являлась инвестиционная составляющая бюджетных расходов.

На финансирование мероприятий по подготовке и проведению чемпионата мира по футболу 2018 года было направлено 4 944,2 млн. рублей, в том числе за счет федеральных средств 389,9 млн. рублей, за счет областных 4 554,3 млн. рублей.

В приоритетном порядке было обеспечено финансирование ранее принятых обязательств по объектам областной и муниципальной собственности.

За счет средств дорожного фонда на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание дорог направлено 14,5 млрд. рублей.

Взаимодействие с федеральным бюджетом было обеспечено министерством финансов Ростовской области и главными распорядителями бюджетных средств.

Безвозмездные поступления в консолидированный бюджет области составили в 2018 году 38,9 млрд. рублей. Из федерального бюджета поступления составили 36,4 млрд. рублей или 100 процентов к плану.

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности в объеме 13,9 млрд. рублей получена на условиях заключенного соглашения от 14.02.2018  № 01-01-06/06-85 о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению государственных финансов Ростовской области (далее – Соглашение).

В 2018 году продолжена реализация мероприятий, направленных на рост доходов, оптимизацию расходов, а также сокращение государственного долга, в Ростовской области.

В рамках Соглашения распоряжением Правительства Ростовской области от 21.09.2018 № 567 утвержден План мероприятий по росту доходного потенциала Ростовской области, оптимизации расходов областного бюджета и сокращению государственного долга Ростовской области до 2020 года, взамен действующего, утвержденного распоряжением Правительства Ростовской области от 14.11.2013 № 485.

Проведен анализ эффективности и обоснованности региональных налоговых льгот, утративших свою актуальность, отменены Областным законом от 07.11.2018 № 33-ЗС.

Изменения, внесенные в течение 2018 года в областной бюджет 2018-2020 годов, согласованы в установленном порядке в Министерстве финансов Российской Федерации, получены положительные заключения. В сравнении с первоначально утвержденным бюджетом доходы выросли на 17 549,4 млн. рублей, расходы на 10 946,5 млн. рублей.

Расходы на содержание органов государственной власти в 2018 году составили 1,84 процента от поступивших налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета и дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности при установленном нормативе в размере 2,0 процента.

Продолжено совершенствование межбюджетных отношений на областном уровне. Обеспечена методологическая поддержка и контроль по планированию и исполнению местных бюджетов.

Заключены соглашения о предоставлении дотаций с 417 муниципальными образованиями и 1082 соглашения по субсидиям.

При проверке решений о местных бюджетах исключены нереальные к поступлению доходы – более 100,0 млн. рублей, расходы без источников финансирования – более 350,0 млн. рублей.

В 2018 году проводилась взвешенная долговая политика, направленная на обеспечение потребностей Ростовской области в заемном финансировании, своевременном и полном исполнении долговых обязательств и поддержание объема и структуры государственного долга на безопасном уровне с учетом соблюдения ограничений, обусловленных заключенными с Министерством финансов Российской Федерации соглашениями.

За отчетный период объем государственного долга уменьшился на 9,9 млрд. рублей. Расходы на обслуживание государственного долга Ростовской области в 2018 году уменьшились по сравнению с 2017 годом на 54,4 процента (по субъектам Российской Федерации в целом на 17,5 процента).

В рамках полномочий по проведению единой политики государственных заимствований и управления государственным долгом Ростовской области в 2018 году для обеспечения сбалансированности привлечены кредиты в кредитных организациях в объеме 3,1 млрд. рублей.

В пределах плановых назначений в 2018 году исполнены долговые обязательства:

по кредитам кредитных организаций в сумме 8,4 млрд. рублей;

по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета в 2015 – 2017 годах для частичного покрытия дефицита бюджета Ростовской области, в сумме 4,5 млрд. рублей.

Государственный долг Ростовской области по итогам 2018 года составил 29,2 млрд. рублей, или 20,8 процента от нормативной величины, установленной бюджетным законодательством Российской Федерации. Для сравнения аналогичный среднероссийский показатель за 2018 год составил 25,3 процента, а по ЮФО – 48,3 процента. Среди субъектов ЮФО данный показатель Ростовской области является одним из наименьших.

В структуре государственного долга Ростовской области учтены обязательства областного бюджета по бюджетным кредитам, привлеченным из федерального бюджета для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения) (3,1 млрд. рублей) и для частичного покрытия дефицита бюджета Ростовской области (12,2 млрд. рублей), и кредитам, полученным от кредитных организаций (13,9 млрд. рублей).

По результатам исполнения бюджета за 2018 год обеспечен профицит консолидированного бюджета в объеме 7,9 млрд. рублей.

Планирование и исполнение областного бюджета осуществлялось с помощью Единой автоматизированной системы управления общественными финансами в Ростовской области.

Соблюден принцип открытости бюджетных данных путем размещения информации в телекоммуникационной сети «Интернет» на сайте министерства финансов Ростовской области.

Обеспечено размещение информации в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2016 № 243н «О составе и порядке размещения и предоставления информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации» в государственной информационной системе «Электронный бюджет».

Учтены изменения бюджетной классификации в соответствии с изменениями, внесенными в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 01.07.2013 № 65н, и при формировании бюджета на 2019-2021 годы в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.06.2018 № 132н.

По результатам оценки качества региональных финансов за 2017 год, произведенной Минфином России, Ростовской области присвоена высшая степень качества управления финансами.

Исполнение областного бюджета осуществлялось в соответствии Областным законом от 21.12.2017 № 1303-ЗС «Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Постановлением Правительства Ростовской области от 25.01.2018 № 31 были предусмотрены меры по его реализации.

Исполнение областного бюджета за 2018 год составило: по доходам 178,7 млрд. рублей, или 103,9 процента к годовому плану, по расходам 170,2 млрд. рублей, или 97,0 процентов к годовому плану. По сравнению с 2017 годом рост по доходам составил 22,7 млрд. рублей, или на 14,5 процента, по расходам – 16,1 млрд. рублей, или на 10,4 процента.

По результатам исполнения профицит областного бюджета обеспечен в объеме 8,6 млрд. рублей.

Просроченная задолженность по обязательствам за счет средств областного и местных бюджетов отсутствует.

В целях эффективного использования бюджетных средств и обеспечения финансирования расходов по приоритетным направлениям подготовлено  6 законопроектов о внесении изменений в областной бюджет на 2018 год.

В 2018 году исполнение областного бюджета организовано с 37 главными распорядителями средств областного бюджета, 57 главными администраторами доходов областного бюджета.

Обеспечено финансирование в целом 4 238 государственных и муниципальных учреждений Ростовской области, в том числе областного уровня - 459 учреждений и муниципального – 3 779 учреждений.

Основные показатели областного бюджета за 2018 год характеризуются следующими данными:

(млн. рублей)

Основными доходными источниками областного бюджета являются собственные доходы, их объем составил 78,5 процента всех поступлений.

Областным законом «Об областном бюджете на 2018 год» утверждены налоговые и неналоговые доходы областного бюджета в сумме 134,3 млрд. рублей.

В 2018 году в областной бюджет поступило 140,3 млрд. рублей собственных доходов с ростом к 2017 году на 19,9 млрд. рублей или на 16,5 процента. Прогноз поступлений перевыполнен на 6,0 млрд. рублей (исполнение - 104,5 процента).

Основная часть поступлений обеспечена увеличением налоговых доходов, на долю которых приходится 98,8 процента всех собственных доходов.

Исполнение налоговых доходов в отчетном 2018 году составило 138,6 млрд. рублей с ростом к уровню 2017 года на 19,8 млрд. рублей или на 16,7 процента. Прогноз поступлений перевыполнен на 5,6 млрд. рублей (исполнение - 104,2 процента).

Наибольший удельный вес в объеме налоговых доходов приходится на налог на прибыль организаций - 32,9 процента; налог на доходы физических лиц - 31,7 процента; налоги на имущество - 15,5 процента; акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, - 11,4 процента.

Исполнение налоговых доходов областного бюджета в разрезе источников характеризуется следующими данными:

 (млн. рублей)

Рост поступлений в 2018 году по сравнению с 2017 годом достигнут по:

- налогу на прибыль организаций - на 10 664,0 млн. рублей или на 30,6 процента, в связи с ростом налоговой базы по результатам финансово-хозяйственной деятельности организаций, что обусловлено увеличением выручки от реализации товаров, работ, услуг, ростом отгрузки продукции.

Прогноз поступлений по налогу перевыполнен на 2 860,2 млн. рублей (исполнение - 106,7 процента);

- налогу на доходы физических лиц - на 3 368,4 млн. рублей или на 8,3 процента, что в основном обусловлено увеличением фонда заработной платы в целом по области, в связи с ростом среднемесячной начисленной заработной платы работников, реализацией майских Указов Президента Российской Федерации, выплатами дивидендов.

Прогноз поступлений по налогу перевыполнен на 297,4 млн. рублей (исполнение - 100,7 процента);

- акцизам по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, - в целом на 1 061,7 млн. рублей или на 7,2 процента, в основном за счет доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты (увеличение на 807,3 млн. рублей или на 9,1 процента), что обусловлено увеличением норматива зачисления акцизов на нефтепродукты в бюджет субъекта Российской Федерации с 61,7 до 84,41 процента.

Прогноз поступлений по акцизам перевыполнен на 716,6 млн. рублей (исполнение - 104,7 процента);

- налогам на совокупный доход - на 1 784,0 млн. рублей или на 18,9 процента, в связи с расширением критериев применения упрощенной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями (повышение предельного порога перехода на упрощенную систему налогообложения по итогам 9 месяцев и для применения упрощенной системы налогообложения по итогам года), ростом доходов плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Прогноз поступлений по налогу перевыполнен на 708,3 млн. рублей (исполнение - 106,7 процента);

- налогу на имущество организаций - на 2 779,1 млн. рублей или на 18,3 процента, в связи с частичной отменой с 1 января 2018 года льготы по движимому имуществу; поэтапной отменой федеральных льгот по естественным монополиям в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов; увеличением налоговой ставки по имуществу железнодорожных путей общего пользования, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью; расширением налогооблагаемой базы за счет окончания реализации крупных инвестиционных проектов.

Прогноз поступлений по налогу перевыполнен на 1 110,5 млн. рублей (исполнение - 106,6 процента);

- транспортному налогу - на 99,3 млн. рублей или на 3,0 процента, в связи с проведением активной работы по взысканию имущественных налогов с физических лиц после сроков уплаты;

- налогу на игорный бизнес - на 72,7 млн. рублей или в 6,1 раза, в связи с увеличением налоговых ставок и расширением перечня объектов налогообложения с 1 января 2018 года;

- государственной пошлине - на 20,3 млн. рублей или на 9,1 процента в связи с увеличением количества обращений за государственной регистрацией прав на недвижимое имущество через многофункциональные центры, за предоставлением (продлением срока действия) лицензии на розничную продажу алкогольной продукции, за совершение действий, связанных с выдачей документов о проведении государственного технического осмотра.

Прогноз поступлений по государственной пошлине перевыполнен на 24,0 млн. рублей (исполнение - 110,9 процента).

Снижение поступлений в 2018 году по сравнению с 2017 годом отмечается по налогу на добычу полезных ископаемых на 8,1 млн. рублей или на 2,2 процента, что обусловлено снижением объема добычи общераспространенных полезных ископаемых.

Вместе с тем, прогноз поступлений по налогу перевыполнен на 67,5 млн. рублей (исполнение - 123,2 процента).

Неналоговые доходы исполнены в сумме 1 717,7 млн. рублей, перевыполнение прогнозных показателей 2018 года составило 384,3 млн. рублей или 28,8 процента.

Структура исполнения областного бюджета по неналоговым доходам представлена в следующей таблице:

(млн. рублей)

Наибольший удельный вес - 81,7 процента в общем объеме неналоговых доходов - приходится на штрафы, санкции, возмещение ущерба; 8,0 процента занимают доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности; 5,2 процента - платежи при пользовании природными ресурсами; 3,6 процента - доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства; 1,0 процента - прочие неналоговые доходы;
0,3 процента - административные платежи и сборы; 0,2 процента - доходы от продажи материальных и нематериальных активов.

Относительно 2017 года рост поступлений достигнут по следующим неналоговым доходам:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, - на 11,6 млн. рублей или на 9,2 процента, в основном за счет доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в областной собственности, что обусловлено поступлениями задолженности прошлых лет по решениям суда, авансовых платежей.

Прогноз поступлений по платежам перевыполнен на 9,1 млн. рублей (исполнение - 107,1 процента);

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства - на 3,6 млн. рублей или на 6,3 процента - в связи с фактически сложившимися возвратами дебиторской задолженности прошлых лет.

Прогноз поступлений по платежам перевыполнен на 33,6 млн. рублей (исполнение - 221,5 процента);

- штрафы, санкции, возмещение ущерба - на 82,5 млн. рублей или на 6,2 процента, что обусловлено фактически сложившимся количеством выявленных нарушений.

Прогноз поступлений по платежам перевыполнен на 320,2 млн. рублей (исполнение - 129,6 процента);

- прочие неналоговые доходы - на 15,8 млн. рублей или в 12,0 раза - в связи с разовым поступлением остатков средств после удовлетворения требований кредиторов при ликвидации областного государственного унитарного предприятия.

Снижение поступлений по сравнению с 2017 годом сложилось по следующим неналоговым доходам:

- платежи при пользовании природными ресурсами - на 48,5 млн. рублей или на 35,3 процента, в основном за счет платы за негативное воздействие на окружающую среду, в связи с изменением порядка расчета, сроков внесения платы и норматива отчислений в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Вместе с тем, прогноз поступлений по платежам перевыполнен на 4,0 млн. рублей (исполнение - 104,7 процента);

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов - на 5,1 млн. рублей или на 58,2 процента, что обусловлено продажей 1 объекта казны Ростовской области посредством публичного предложения и 1 объекта по цене меньше, чем планировалось;

- административные платежи и сборы - на 4,5 млн. рублей или на 42,2 процента, в связи с уменьшением количества обращений за получением разрешений на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковыми такси.

Вместе с тем, прогноз поступлений по платежам перевыполнен на 0,7 млн. рублей (исполнение - 111,7 процента).

Безвозмездные поступления в областной бюджет в 2018 году составили 38 397,8 млн. рублей, или 101,8 процента к плану. Рост к уровню 2017 года составил – 2 758,8 млн. рублей, или на 7,7 процента.

От бюджетов других уровней сумма поступлений соответствует поступлениям из федерального бюджета и составила 36 362,6 млн. рублей или 100 процентов к плану.

Дотации поступили в сумме 18 715,2 млн. рублей или 102,6 процента к плану, что обусловлено дополнительным поступлением в завершение финансового года дотации за достижение наивысших темпов роста налогового потенциала в сумме 471,4 млн. рублей в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 07.12.2018 № 2713-р.

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поступила в объеме 13 852,0 млн. рублей или 100 процентов к плану;

Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности получена в 2018 году в сумме 1 960,5 млн. рублей, в том числе 1 428,1 млн. рублей в целях компенсации снижения доходов в 2019 году в связи с исключением налога на движимое имущество организаций.

Дотация на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы и иные цели поступила в объеме запланированных средств в сумме 2 121,5 млн. рублей.

Дотация в целях стимулирования роста налогового потенциала по налогу на прибыль организаций в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 08.08.2018 № 930 получена в объеме 184,8 млн. рублей.

Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в целях реализации проектов создания комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях - победителях Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.09.2018 № 1954-р поступила в объеме 125,0 млн. рублей.

За счет ежегодного роста собственных доходов Ростовская область входит в число низкодотационных регионов страны. В соответствии со статьей 130 Бюджетного кодекса Российской Федерации и приказом Министерства финансов Российской Федерации 14.11.2018 № 3130 доля дотаций из федерального бюджета в собственных доходах консолидированного бюджета составляет менее 10 процентов (8,9 процента).

Субвенции на выполнение полномочий Российской Федерации поступили в объеме 7 047,9 млн. рублей. В числе основных:

- на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан –2 142,7 млн. рублей;

- на выплату пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами) –1 783,3 млн. рублей;

- на оказание отдельным категориям граждан социальной услуги по обеспечению лекарственными препаратами для медицинского применения по рецептам на лекарственные препараты, медицинскими изделиями по рецептам на медицинские изделия, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов – 863,9 млн. рублей;

- на реализацию полномочий по осуществлению социальных выплат безработным гражданам – 677,0 млн. рублей;

- на осуществление ежемесячной выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка – 553,3 млн. рублей.

Субсидии из федерального бюджета поступили в объеме 7 451,0 млн. рублей.

Наиболее значительные объемы федеральных субсидий поступили по следующим направлениям:

- на развитие сельского хозяйства и поддержку сельхозтоваропроизводителей – 2 812,4 млн. рублей;

- на поддержку государственных программ субъектов Российской Федерации и муниципальных программ формирования современной городской среды – 905,3 млн. рублей;

- на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности – 899,7 млн. рублей;

• на ежемесячную денежную выплату, назначаемую в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет – 807,8 млн. рублей;
• на софинансирование государственных программ субъектов Российской Федерации, содержащих мероприятия по развитию материально-технической базы детских поликлиник и детских поликлинических отделений медицинских организаций – 418,6 млн. рублей;
• на реализацию мероприятий по содействию созданию в субъектах Российской Федерации новых мест в общеобразовательных организациях – 272,8 млн. рублей;
• на реализацию мероприятий по устойчивому развитию сельских территорий – 258,5 млн. рублей;
• на реализацию мелиорации земель сельскохозяйственного назначения – 257,7 млн. рублей.

Иные межбюджетные трансферты из федерального бюджета поступили в объеме 3 148,6 млн. рублей. В числе основных поступления:

- на финансовое обеспечение дорожной деятельности – 751,0 млн. рублей;

- на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе – 665,0 млн. рублей в связи с изменением порядка предоставления в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2018 № 193-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», с учетом распоряжения Правительства Российской Федерации от 08.10.2018 № 2157-р;

• на реализацию отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения – 397,4 млн. рублей;

- на возмещение части прямых понесенных затрат на создание и (или) модернизацию объектов агропромышленного комплекса – 320,3 млн. рублей;

- на софинансирование мероприятий по подготовке к проведению чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года в Российской Федерации, связанных с поставкой, монтажем и демонтажем строений и сооружений временного назначения и (или) вспомогательного использования для подго