Переслать Распечатать

Правительство Ростовской области

Постановление от 23 сентября 2013 № 583 

«Об утверждении государственной программы Ростовской области «Управление государственными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами»

(Действующая редакция с изменениями от 15 сентября 2017)

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

от 23.09.2013 583

 

г. Ростов-на-Дону

 

Об утверждении государственной
программы Ростовской области «Управление
государственными финансами и создание условий
для эффективного управления муниципальными финансами»

 

В соответствии с постановлением Правительства Ростовской области от 31.07.2013 № 485 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Ростовской области» и распоряжением Правительства Ростовской области от 31.07.2013 297 «Об утверждении Перечня государственных программ Ростовской области» Правительство Ростовской области п о с т а н о в л я е т:

 

1. Утвердить государственную программу Ростовской области «Управление государственными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами» (далее Программа) согласно приложению.

2. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований Ростовской области при разработке аналогичных муниципальных программ на 20142020 годы учитывать положения Программы.

3. Контроль за выполнением постановления возложить на заместителя Губернатора Ростовской области министра финансов Федотову Л.В.


 

Губернатор

Ростовской области                          В.Ю. Голубев


 

Постановление вносит

министерство финансов

Ростовской области


Приложение

к постановлению

Правительства

Ростовской области

от 23.09.2013583

 


ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

Ростовской области «Управление государственными финансами

и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами»

 

ПАСПОРТ

государственной программы Ростовской области

«Управление государственными финансами и создание условий
для эффективного управления муниципальными финансами»

 

Наименование

государственной программы

государственная программа Ростовской области «Управление государственными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами» (далее – государственная программа)

Ответственный
исполнитель
государственной программы

министерство финансов Ростовской области

Соисполнители

государственной программы

отсутствуют

Участники

государственной программы

отсутствуют

Подпрограммы

государственной программы

1. Долгосрочное финансовое планирование.

2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.

3. Управление государственным долгом Ростовской области.

4. Создание и развитие государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет».

5. Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Ростовской области.

6. Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов.

7. Содействие повышению качества управления муниципальными финансами

Программно-
целевые
инструменты
государственной программы

отсутствуют

Цели
государственной программы

1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета.

2. Создание условий для эффективного управления муниципальными финансами

Задачи
государственной программы

1. Проведение эффективной бюджетной политики.

2. Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов, форм и механизмов предоставления межбюджетных трансфертов, выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований.

3. Организация и осуществление внутреннего финансового контроля

Целевые
индикаторы и
показатели
государственной программы

1. Наличие бюджетного прогноза Ростовской области на долгосрочный период, да/нет.

2. Качество управления финансами Ростовской области, определяемое Министерством финансов Российской Федерации, уровень качества.

3. Объем финансовой поддержки нецелевого характера, предоставляемой местным бюджетам из областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, тыс. рублей.

Этапы и сроки
реализации
государственной программы

на постоянной основе, этапы не выделяются:
1 января 2014 г. 31 декабря 2020 г.

Ресурсное –

обеспечение государственной программы

объем бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы из средств областного бюджета составляет 45 859 189,6 тыс. рублей;

объем бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы по годам составляет (тыс. рублей):

 

год

всего

областной бюджет

2014

5 619 215,5

5 619 215,5

2015

5 975 633,7

5 975 633,7

2016

7 086 322,8

7 086 322,8

2017

6 444 406,3

6 444 406,3

2018

6 910 650,2

6 910 650,2

2019

6 908 864,0

6 908 864,0

2020

6 914 087,1

6 914 087,1

Ожидаемые
результаты
реализации
государственной программы

1. Создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения Ростовской области.

2. Сбалансированность бюджетов муниципальных образований Ростовской области и отсутствие просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов

 

Раздел 1. Общая характеристика текущего состояния сферы реализации государственной программы

 

С каждым годом роль бюджета как важнейшего инструмента социально-экономической политики в Ростовской области непрерывно возрастает, что связано с проводимой долгосрочной бюджетной политикой по мобилизации собственных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала, концентрации средств на решение социальных и экономических задач, повышение эффективности бюджетного процесса.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление государственными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения Ростовской области, устойчивого экономического роста, своевременного исполнения социальных обязательств и достижения других стратегических целей социально-экономического развития региона.

Основными результатами реализации бюджетных реформ последних лет стали:

формирование и исполнение областного и местных бюджетов по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам;

внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования;

использование единого программного продукта министерством финансов Ростовской области для обеспечения бюджетного процесса;

применение программно-целевого метода бюджетного планирования и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, посредством формирования долгосрочных целевых программ, реестров расходных обязательств, докладов о результатах и основных направлений деятельности, государственных заданий на оказание государственных услуг;

переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений;

финансовое обеспечение реформы и развития местного самоуправления;

осуществление планирования и исполнения областного бюджета с применением электронного документооборота.

В 2010 2012 годах в Российской Федерации и Ростовской области была проведена реформа системы финансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг.

В полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». В новом статусе начали осуществлять деятельность более 4 тысяч бюджетных учреждений. Цель этой реформы мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.

Непрерывно совершенствуется региональное налоговое законодательство в рамках полномочий, предоставленных субъектам Российской Федерации.

Актуализированы подходы к распределению муниципальным образованиям межбюджетных трансфертов, их объем увеличен, сформирована система грантов для местного самоуправления.

В целях оценки качества управления региональными финансами Министерством финансов Российской Федерации ежегодно проводится мониторинг деятельности регионов по управлению общественными финансами. По его результатам Ростовской области третий год подряд присваивается высшая, I степень, качества управления региональными финансами.

Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления государственными финансами Ростовской области, характеризующейся следующими показателями.

Таблица

 

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

консолидированного бюджета Ростовской области

 

Показатель

2009 год

факт

2010 год

факт

2011 год

факт

2012 год

факт

2013 год

план

Доходы (млрд. руб.)

112,4

123,2

134,3

152,5

161,5

Расходы (млрд. руб.)

117,4

125,4

137,7

152,4

178,6

Профицит (+), дефицит (-)

(млрд. руб.)

-5,0

-2,2

-3,4

0,1

-17,1

Среднедушевой доход

(тыс. руб.)

26,6

29,2

31,9

35,8

37,9

 

Бюджет Ростовской области входит в число 11 крупнейших региональных бюджетов Российской Федерации.

По итогам 2012 года обеспечена положительная динамика основных показателей консолидированного бюджета Ростовской области относительно уровня 2011 года.

Исполнение консолидированного бюджета Ростовской области за 2012 год составило: по доходам 152,5 млрд. рублей и по расходам 152,4 млрд. рублей, что на 13,5 процента или на 18,2 млрд. рублей выше показателей 2011 года по доходам и на 10,7 процента или на 14,7 млрд. рублей по расходам. По результатам исполнения консолидированного бюджета Ростовской области сложился профицит 103,6 млн. рублей.

Среднедушевой бюджетный доход на жителя области составил 35,8 тыс. рублей.

Основные доходные источники консолидированного бюджета Ростовской области собственные налоговые и неналоговые доходы, их объем составил 115,6 млрд. рублей или 75,8 процента всех поступлений в бюджет Ростовской области. Прирост по сравнению с 2011 годом составил 20,1 млрд. рублей, что в два раза превышает среднероссийский показатель.

За счет ежегодного роста собственных доходных источников доля федеральной финансовой помощи в консолидированном бюджете Ростовской области в целом снижается. По сравнению с 2010 годом она снизилась с 31 до 24 процентов. Вместе с тем поступление целевых межбюджетных трансфертов, направляемых на приоритетные направления социально-экономического развития Ростовской области, сопоставимо с уровнем 2011 года.

Проведение взвешенной долговой политики, направленной на минимизацию государственного долга и расходов на его обслуживание позволило обеспечивать низкий уровень долговых обязательств Ростовской области.

Государственный долг Ростовской области составил 12,7 процента от нормативной величины, установленной бюджетным законодательством Российской Федерации, что значительно ниже показателей в целом по субъектам Российской Федерации и по Южному федеральному округу, которые составили соответственно 26 и 45 процентов.

В сфере расходов консолидированного бюджета Ростовской области приоритетом является обеспечение населения бюджетными услугами отраслей социальной сферы.

На эти цели в 2012 году направлено 106,9 млрд. рублей, что на 16,8 процента выше показателя 2011 года. Расходы на образование, социальную политику, занятость населения, культуру, спорт и здравоохранение составили 70,2 процента всех расходов консолидированного бюджета Ростовской области.

В 2013 году плановый объем всех доходов по состоянию на 1 августа 2013 г. составляет 161,5 млрд. рублей. В том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) 131,2 млрд. рублей. Их прирост по сравнению с 2012 годом прогнозируется на 13,5 процента.

Объем расходов на 2013 год запланирован в сумме 178,6 млрд. рублей и обеспечен доходными источниками с учетом привлечения заимствований.

Доля программных расходов консолидированного бюджета по итогам 2012 года составила 88,5 процента в общих расходах бюджета. За период с 2010 года она выросла более чем на 10 процентов. В 2013 году объем программных расходов запланирован на 85,8 процента всех расходов бюджета.

Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса за последние годы, дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления государственными финансами невозможны без принятия действенных мер по решению ряда проблем. В их числе:

обеспечение в полной мере приоритизации структуры бюджетных расходов в целях увеличения доли средств, направляемой на развитие человеческого капитала и инфраструктуры;

повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг;

внедрение четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов, дальнейшее развитие системы программно-целевого метода бюджетного планирования, государственного финансового контроля, межбюджетных отношений;

решение задачи по долгосрочному бюджетному планированию;

создание единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса.

Изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования государственного (муниципального) финансового контроля, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 252-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», и принятие Федерального закона от 05.04.2013 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее законодательство Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок) требуют дальнейшего развития системы государственного финансового контроля Ростовской области.

Основными направлениями развития системы государственного финансового контроля стали:

разграничение и уточнение полномочий между органами внешнего и внутреннего государственного финансового контроля и главными распорядителями средств областного бюджета;

осуществление министерством финансов Ростовской области с 1 января 2014 г. исключительного полномочия по санкционированию оплаты каждого денежного обязательства получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств;

осуществление министерством финансов Ростовской области с 15 июля 2016 г. функций по внутреннему государственному финансовому контролю за соблюдением бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, контроля за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ Ростовской области, в том числе отчетности об исполнении государственных заданий;

осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее – контроль в сфере закупок) в пределах полномочий, закрепленных за органами внутреннего государственного финансового контроля.

Новые задачи совершенствования государственного финансового контроля предполагают:

приведение системы государственного финансового контроля в соответствие с рекомендациями Министерства финансов Российской Федерации;

обеспечение непрерывности осуществления функций по внутреннему государственному финансовому контролю в сфере бюджетных правоотношений, и функций по контролю в сфере закупок, закрепленных за органами государственного финансового контроля;

совершенствование форм и методов государственного финансового контроля;

переориентацию государственного финансового контроля на контроль над соблюдением участниками бюджетного процесса и их должностными лицами требований бюджетного законодательства и законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

усиление контроля над эффективностью использования бюджетных средств, государственного имущества, достоверностью отчетности о результатах реализации государственных программ, выполнения государственных заданий;

повышение экономности и результативности использования бюджетных средств путем принятия и реализации решений по результатам внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

Министерство финансов Ростовской области с 1 января 2017 г. приступит к реализации полномочий по контролю в сфере закупок путем проверки соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения информации, зафиксированной в документах, на всех этапах осуществления закупок.

Прогноз развития сферы реализации государственной программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров бюджета Ростовской области, в связи с чем государственная программа определяет принципиальные тенденции развития государственных финансов Ростовской области.

К ним относятся:

сбалансированность бюджета Ростовской области;

наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;

дальнейшее снижение дотационности Ростовской области и приобретение в перспективе статуса самообеспеченного субъекта Российской Федерации;

сохранение объема государственного и муниципального долга на экономически безопасном уровне;

формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;

совершенствование межбюджетных отношений;

развитие системы государственного (муниципального) контроля.

Основным риском реализации государственной программы является возможное снижение темпов экономического роста, что может повлечь увеличение дефицита областного и местных бюджетов и, соответственно, государственного (муниципального) долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, существуют риски использования при формировании документов стратегического планирования (бюджетного прогноза на долгосрочный период, государственных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов.

Для управления финансовыми рисками при реализации государственной программы основной мерой правового регулирования станет утверждение бюджетного прогноза Ростовской области на долгосрочный период Правительством Ростовской области и прогноза социально-экономического развития Ростовской области на соответствующий период.

Минимизации рисков будет способствовать совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс и межбюджетные отношения в Ростовской области, своевременное принятие областных законов об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и об отчете об исполнении областного бюджета.

Государственная программа имеет существенные отличия от большинства других государственных программ Ростовской области. Она является «обеспечивающей», то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей.

Следует также учитывать, что качество управления государственными финансами, в том числе эффективность расходов областного бюджета, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а не только министерства финансов Ростовской области, осуществляющего организацию составления и исполнения областного бюджета.

 

Раздел 2. Цели, задачи и показатели (индикаторы), основные ожидаемые конечные результаты, сроки и этапы реализации государственной программы

 

Основные приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы определены в следующих стратегических документах:

Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 20132015 годах;

Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 20142016 годах;

Стратегии социально-экономического развития Ростовской области на период до 2020 года;

Программе социально-экономического развития Ростовской области на 20132016 годы;

основных направлениях бюджетной и налоговой политики Ростовской области на очередной финансовый год и плановый период.

Основные цели государственной программы:

обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета;

создание условий для эффективного управления муниципальными финансами.

Достижение целей государственной программы будет осуществляться путем решения следующих задач:

проведение эффективной бюджетной политики;

совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов, форм и механизмов предоставления межбюджетных трансфертов, выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований;

организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля.

Кроме того, на достижение целей государственной программы направлены решаемые в составе подпрограмм задачи и основные мероприятия в своей совокупности.

Состав подпрограмм и задач государственной программы приведен в ее паспорте.

Паспорта государственной программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации государственной программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей государственной программы.

Государственная программа имеет следующие целевые показатели:

1. Наличие бюджетного прогноза Ростовской области на долгосрочный период, да/нет.

Показатель является комплексным, и его достижение позволит выполнить такие условия, как определение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечения государственных программ Ростовской области, обеспечение долгосрочной сбалансированности, оценку бюджетных рисков.

2. Качество управления финансами Ростовской области, определяемое Министерством финансов Российской Федерации, уровень качества.

Данный показатель определяет уровень качества качества управления региональными финансами и рассчитывается Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с установленным им порядком.

3. Объем финансовой поддержки нецелевого характера, предоставляемой местным бюджетам из областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, тыс. рублей.

Данный показатель характеризует объем предоставления финансовой поддержки нецелевого характера местным бюджетам из областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства в целях сбалансированности местных бюджетов и их устойчивого исполнения.

Особенностью целевых показателей является не только их количественные характеристики, но и качественные, связанные со спецификой государственной программы, например, показатели, характеризующие соблюдение бюджетного законодательства.

Значения и методика расчета показателей государственной программы приведены в приложениях № 1 и 6 к государственной программе.

Основные ожидаемые результаты реализации государственной программы.

1. Создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения Ростовской области.

Указанный результат будет достигнут за счет обеспечения исполнения расходных обязательств Ростовской области при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки эффективности бюджетных расходов.

2. Сбалансированность бюджетов муниципальных образований Ростовской области и отсутствие просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов.

Указанный результат будет достигнут за счет предоставления финансовой поддержки местным бюджетам в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, стимулирования органов местного самоуправления к наращиванию собственной доходной базы, оказания методологической помощи органам местного самоуправления по финансово-бюджетным вопросам и мониторингу основных параметров местных бюджетов.

Общий срок реализации государственной программы 2014 2020 годы.

В силу постоянного характера решаемых в рамках государственной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

Раздел 3. Обоснование выделения подпрограмм государственной программы, обобщенная характеристика основных мероприятий

 

Государственная программа включает 7 подпрограмм:

1. Долгосрочное финансовое планирование.

2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.

3. Управление государственным долгом Ростовской области.

4. Создание и развитие государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет».

5. Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Ростовской области.

6. Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов.

7. Содействие повышению качества управления муниципальными финансами.

Данные подпрограммы выделены исходя из поставленных в государственной программе целей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности и актуальности.

Государственной программой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

Обобщенная характеристика основных мероприятий государственной программы:

1. Разработка бюджетного прогноза Ростовской области на долгосрочный период.

Бюджетный прогноз Ростовской области на долгосрочный период разрабатывается на основе прогноза социально-экономического развития Ростовской области на соответствующий период.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

2. Организация планирования и исполнения областного бюджета.

В рамках данного мероприятия предусматривается своевременная и качественная подготовка и внесение на рассмотрение Правительства Ростовской области проектов областных законов об областном бюджете и об отчете об исполнении областного бюджета.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

3. Оказание финансовой поддержки органам местного самоуправления из областного бюджета в рамках имеющихся полномочий и методологической помощи по вопросам организации бюджетного процесса.

В рамках данного мероприятия предусматривается оказание финансовой поддержки местным бюджетам в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и необходимой методологической помощи для качественной организации бюджетного процесса.

Финансирование данного мероприятия будет осуществляться в соответствии с подпрограммой Поддержание устойчивого исполнения местных бюджетов.

Основные мероприятия государственной программы направлены на системное и последовательное достижение целей и эффективную реализацию поставленных задач, прежде всего, за счет:

обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ростовской области;

своевременной и качественной подготовки проекта областного закона об областном бюджете;

соблюдения бюджетного законодательства;

создания условий для эффективного управления муниципальными финансами.

Государственной программой не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

 

Раздел 4. Информация по ресурсному
обеспечению государственной программы

 

Финансовое обеспечение реализации государственной программы осуществляется в соответствии с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных в областном законе об областном бюджете на данные цели.

Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации государственной программы за счет средств областного бюджета за весь период ее реализации составляет 45 859 189,6 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам представлено в приложении 4 к государственной программе.

 

Раздел 5. Методика оценки
эффективности государственной программы

 

Эффективность государственной программы определяется на основании степени выполнения целевых показателей, основных мероприятий и оценки бюджетной эффективности государственной программы.

1. Степень достижения целевых показателей государственной программы осуществляется по нижеприведенным формулам.

В отношении показателя, большее значение которого отражает большую эффективность, – по формуле:


Эп = ИДп/ИЦп,

 

где Эп – эффективность хода реализации целевого показателя государственной программы;

ИДп – фактическое значение показателя, достигнутого в ходе реализации государственной программы;

ИЦп – целевое значение показателя, утвержденного государственной программой.

Если эффективность целевого показателя государственной программы составляет более 1, при расчете суммарной эффективности, эффективность по данному показателю принимается за 1.

В отношении показателя, меньшее значение которого отражает большую эффективность, – по формуле:


Эп = ИЦп/ИДп,

 

где Эп – эффективность хода реализации целевого показателя государственной программы;

ИЦп – целевое значение показателя, утвержденного государственной программой;

ИДп – фактическое значение показателя, достигнутого в ходе реализации государственной программы.

Если эффективность целевого показателя государственной программы составляет менее 1, при расчете суммарной эффективности, эффективность по данному показателю принимается за 0.

В отношении показателя, исполнение которого оценивается как наступление или ненаступление события, за 1 принимается наступление события, за 0 – ненаступление события.

Суммарная оценка степени достижения целевых показателей государственной программы определяется по формуле:

 

,

 

где Эо – суммарная оценка степени достижения целевых показателей государственной программы;

Эп – эффективность хода реализации целевого показателя государственной программы;

i – номер показателя государственной программы;

n – количество целевых показателей государственной программы.

Если суммарная оценка степени достижения целевых показателей государственной программы составляет 0,95 и выше, это характеризует высокий уровень эффективности реализации государственной программы по степени достижения целевых показателей.

Если суммарная оценка степени достижения целевых показателей государственной программы составляет от 0,75 до 0,95, это характеризует удовлетворительный уровень эффективности реализации государственной программы по степени достижения целевых показателей.

Если суммарная оценка степени достижения целевых показателей государственной программы составляет менее 0,75, это характеризует низкий уровень эффективности реализации государственной программы по степени достижения целевых показателей.

2. Степень реализации основных мероприятий, финансируемых за счет всех источников финансирования, оценивается как доля основных мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

 

СРом = Мв / М,

 

где СРом – степень реализации основных мероприятий;

Мв – количество основных мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа основных мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М – общее количество основных мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Основное мероприятие может считаться выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

основное мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет 95 и выше процентов от запланированного и не хуже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, при условии неуменьшения финансирования основного мероприятия. В том случае, когда для описания результатов реализации основного мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации основного мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям;

основное мероприятие, предусматривающее оказание государственных услуг (работ) на основании государственных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств областного бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей государственных заданий по объему и по качеству государственных услуг (работ);

по иным основным мероприятиям результаты реализации оцениваются как наступление или ненаступление контрольного события (событий) и (или) достижение качественного результата.

Если суммарная оценка степени реализации основных мероприятий государственной программы составляет 0,95 и выше, это характеризует высокий уровень эффективности реализации государственной программы по степени реализации основных мероприятий.

Если суммарная оценка степени реализации основных мероприятий государственной программы составляет от 0,75 до 0,95, это характеризует удовлетворительный уровень эффективности реализации государственной программы по степени реализации основных мероприятий.

Если суммарная оценка степени реализации основных мероприятий государственной программы составляет менее 0,75, это характеризует низкий уровень эффективности реализации государственной программы по степени реализации основных мероприятий.

3. Бюджетная эффективность реализации государственной программы Ростовской области рассчитывается в несколько этапов:

1) степень реализации основных мероприятий (далее – мероприятий), финансируемых за счет средств областного бюджета, безвозмездных поступлений в областной бюджет и местных бюджетов, оценивается как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

 

СРм = Мв / М,

 

где СРм – степень реализации мероприятий;

Мв – количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М – общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Мероприятие может считаться выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет 95 и выше процентов от запланированного и не хуже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, при условии неуменьшения финансирования мероприятия. В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах;

мероприятие, предусматривающее оказание государственных услуг (работ) на основании государственных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств областного бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей государственных заданий по объему и по качеству государственных услуг (работ);

по иным мероприятиям результаты реализации оцениваются как наступление или ненаступление контрольного события (событий) и (или) достижение качественного результата;

2) степень соответствия запланированному уровню расходов за счет средств областного бюджета, безвозмездных поступлений в областной бюджет и местных бюджетов оценивается как отношение фактически произведенных в отчетном году бюджетных расходов на реализацию государственной программы к их плановым значениям по следующей формуле:

 

ССуз = Зф / Зп,

 

где ССуз – степень соответствия запланированному уровню расходов;

Зф – фактические бюджетные расходы на реализацию государственной программы в отчетном году;

Зп – плановые бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы в отчетном году;

3) эффективность использования средств областного бюджета рассчитывается как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов за счет средств областного бюджета, безвозмездных поступлений в областной бюджет и местных бюджетов по следующей формуле:

Эис = СРм / ССуз,

 

где Эис – эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию программы;

СРм – степень реализации всех мероприятий программы;

ССуз – степень соответствия запланированному уровню расходов из областного бюджета.

Бюджетная эффективность реализации программы признается:

высокой, в случае если значение Эис составляет 0,95 и выше;

удовлетворительной, в случае если значение Эис составляет от 0,75 до 0,95;

низкой, в случае если значение Эис составляет менее 0,75.

Для оценки эффективности реализации программы применяются следующие коэффициенты значимости:

- степень достижения целевых показателей – 0,5;

- реализация основных мероприятий – 0,3;

- бюджетная эффективность – 0,2.

Уровень реализации государственной программы в целом оценивается по формуле:


УРпр = Эо * 0,5 + СРом * 0,3 + Эис * 0,2.


Уровень реализации государственной программы в отчетном году признается высоким, если УРпр составляет 0,95 и выше.

Уровень реализации государственной программы в отчетном году признается удовлетворительным, если УРпр составляет от 0,75 до 0,95.

Уровень реализации государственной программы в отчетном году признается низким, если УРпр составляет менее 0,75.

 

Раздел 6. Подпрограмма
«Долгосрочное финансовое планирование

 

6.1. Паспорт подпрограммы «Долгосрочное финансовое планирование»

 

Наименование

подпрограммы

подпрограмма «Долгосрочное финансовое планирование» (далее – Подпрограмма 1)

Ответственный

исполнитель подпрограммы

министерство финансов Ростовской области

Участники

подпрограммы

отсутствуют

Программно-
целевые
инструменты
подпрограммы

отсутствуют

Цели
подпрограммы

создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета

Задачи
подпрограммы

1. Проведение эффективной налоговой политики и политики в области доходов.

2. Формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности

Целевые
индикаторы и
показатели
подпрограммы

1. Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Ростовской области, тыс. рублей.

2. Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ Ростовской области, в общем объеме расходов областного бюджета, процентов

Этапы и сроки
реализации
подпрограммы

на постоянной основе, этапы не выделяются:
1 января 2014 г. 31 декабря 2020 г.

Ресурсное

обеспечение подпрограммы

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств областного бюджета составляет 0,0 тыс. рублей;

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

 

год

всего

областной бюджет

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы

1. Формирование областного бюджета в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджетной системы Ростовской области, что обеспечит стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств.

2. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов

 

6.2. Характеристика текущего состояния сферы реализации Подпрограммы 1

 

Эффективное, ответственное и прозрачное управление государственными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и достижения стратегических целей социально-экономического развития Ростовской области.

Бюджетная политика Ростовской области осуществляется с учетом реализации проводимых реформ на федеральном уровне. Бюджетный процесс в Ростовской области постоянно совершенствуется.

Одним из результатов проводимых реформ стало внедрение механизма среднесрочного бюджетного планирования.

В целях решения поставленных задач по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Российской Федерации, начиная с 2012 года проект областного бюджета разрабатывался на трехлетний период.

Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.

В целях проведения эффективной налоговой политики и политики в области доходов обеспечена реализация следующих мероприятий:

установлены и введены в действие обязательные к уплате на территории Ростовской области региональные налоги, установлены пониженные налоговые ставки по налогу на прибыль организаций и налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, а также учтены дополнительные основания изменения сроков уплаты региональных налогов соответствии с Областным законом от 10.05.2012 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области»);

предусмотрены льготы инвесторам по налогам на прибыль и имущество организаций, стимулы финансового и нефинансового характера с целью создания благоприятных условий для функционирования субъектов хозяйствования соответствии с Областным законом от 01.10.2004 151-ЗС «Об инвестициях в Ростовской области»);

с 1 января 2013 г. введена патентная система налогообложения соответствии с Областным законом от 25.10.2012 955-ЗС «О внесении изменений в Областной закон «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области»).

Стратегией социально-экономического развития Ростовской области до 2020 года определены основные подходы к реализации долгосрочных приоритетов бюджетной и налоговой политики Ростовской области.

Долгосрочное бюджетное планирование предполагает формирование бюджетного прогноза Ростовской области на долгосрочный период каждые шесть лет на двенадцать и более лет на основе прогноза социально-экономического развития Ростовской области на соответствующий период.

Абзац 12 утратил силу – постановление от 29.12.2014 № 83.

Бюджетный прогноз Ростовской области на долгосрочный период представляет собой документ, содержащий прогноз основных характеристик бюджета, показатели финансового обеспечения государственных программ на период их действия, иные показатели, характеризующие бюджет, а также содержащий основные подходы к формированию бюджетной политики на долгосрочный период.

Абзац 14 утратил силу – постановление от 29.12.2014 № 83.

Риски реализации Подпрограммы 1 состоят в следующем:

уточнение долгосрочного прогноза социально-экономического развития Ростовской области в связи с неблагоприятными условиями развития экономики Российской Федерации в целом;

изменения на федеральном уровне законодательных норм, результат принятия которых окажет влияние на уменьшение доходной части областного бюджета и в целом бюджета области.

Данные риски могут оказать негативное воздействие на уровень эффективности управления региональными финансами и исполнение доходной части бюджета области.

Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:

проведения мониторинга и анализа поступлений основных доходных источников в бюджет Ростовской области;

обеспечения приоритизации структуры расходов областного бюджета.

 

6.3. Цели, задачи и показатели (индикаторы),
основные ожидаемые конечные результаты,
сроки и этапы реализации Подпрограммы 1

 

Приоритеты реализации Подпрограммы 1 соответствуют приоритетам, описанным для Программы в целом.

Целью Подпрограммы 1 является создание условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости областного бюджета.

В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации необходимо проведение ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств государства, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации.

Этому будут способствовать развитие стратегического планирования, укрепление налогового потенциала Ростовской области, формирование и исполнение областного бюджета на основе государственных программ Ростовской области, жесткое соблюдение бюджетных правил при планировании бюджетных расходов, эффективное использование бюджетных ресурсов.

Для достижения цели Подпрограммы 1 должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Проведение эффективной налоговой политики и политики в области доходов.

2. Формирование расходных обязательств с учетом их оптимизации и повышения эффективности.

Региональная налоговая политика будет направлена на дальнейшее расширение налоговой базы и достижение устойчивой положительной динамики поступлений налогов путем:

совершенствования законодательной и нормативной правовой базы по вопросам налогообложения;

совершенствования имущественного налогообложения;

мониторинга уровня собираемости налогов;

абзац 12 утратил силу - постановление от 15.03.2017 № 173.

В рамках выполнения поставленной задачи по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов будет обеспечено:

формирование «программного» бюджета на основе государственных программ Ростовской области. Проведение оценки бюджетной эффективности реализации государственных программ с последующей оптимизацией расходов областного бюджета;

планирование расходов областного бюджета исключительно на основе бюджетных правил;

оптимизация расходов в соответствии с «дорожными картами» изменений в отраслях социальной сферы Ростовской области, направленных на повышение их эффективности, оптимизацию сети государственных учреждений Ростовской области;

повышение адресности социальной поддержки граждан. Для достижения максимального социального эффекта оказание такой поддержки из областного бюджета должно основываться на критерии нуждаемости граждан;

активное использование механизмов частно-государственного партнерства, позволяющих привлечь инвестиции и услуги частных компаний для решения государственных задач. Средства областного бюджета, направляемые на финансовую поддержку бизнеса, будут сосредоточены на крупных социально значимых для Ростовской области инвестиционных проектах. Реализация этих инвестиционных проектов в ближайшей перспективе принесет региону как социальный, так и экономический эффект – создание новых рабочих мест, поступление дополнительных налоговых платежей и другое;

формирование государственного задания на оказание государственных (муниципальных) услуг физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг и единых нормативов их финансового обеспечения. Порядок формирования и ведения базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных услуг и работ будет установлен Правительством Российской Федерации.

Планируемые показатели по итогам реализации Подпрограммы 1:

1. Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Ростовской области.

Данный показатель (индикатор) измеряется в тысячах рублей и определяет объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Ростовской области, фактически поступивших (прогнозируемых к поступлению) за определенный период времени.

Базой для определения показателя (индикатора) является отчет об исполнении консолидированного бюджета Ростовской области.

2. Доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ Ростовской области, в общем объеме расходов областного бюджета.

Указанный показатель измеряется в процентах и определяет объем расходов, формируемых в рамках государственных программ, по отношению к общему объему расходов областного бюджета.

Базой для расчета является отчет об исполнении консолидированного бюджета Ростовской области.

Значения и методика расчета показателей Подпрограммы 1 приведены в приложениях № 1 и № 6 к государственной программе.

Ожидаемыми конечными результатами реализации Подпрограммы 1 являются:

1. Формирование областного бюджета в рамках и с учетом долгосрочного прогноза параметров бюджетной системы Ростовской области, что обеспечивает стабильность, предсказуемость бюджетной политики, исполнение расходных обязательств.

Долгосрочное финансовое планирование обеспечит возможность оценки необходимых ресурсов для реализации приоритетных задач и определения возможных источников этих ресурсов. Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повысит обоснованность принимаемых решений, позволит всесторонне оценить их отдаленные последствия.

Укрепление налогового потенциала Ростовской области, максимально возможное использование собственных налоговых ресурсов будут способствовать достижению областью статуса самообеспеченного субъекта Российской Федерации и безусловному исполнению принятых расходных обязательств.

2. Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

Период реализации Подпрограммы 1 – 2014 – 2020 годы.

В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы 1 задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

6.4. Характеристика основных

мероприятий Подпрограммы 1

 

В рамках Подпрограммой 1 реализуются три основных мероприятия (приложение 2 к государственной программе):

1. Разработка и реализация механизмов контроля за исполнением доходов консолидированного бюджета Ростовской области и снижением недоимки.

В рамках данного мероприятия продолжится работа по улучшению значений показателей, утвержденных Указом Президента Российской Федерации от 21.08.2012 1199 «Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации».

Обеспечению эффективного администрирования доходов бюджета Ростовской области будет способствовать закрепление функций контроля поступления доходов в бюджет области за органами исполнительной власти Ростовской области.

В целях повышения эффективности поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также сокращения недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области продолжится реализация Плана мероприятий Правительства Ростовской области по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки в консолидированный бюджет Ростовской области.

Будет продолжена реализация Плана мероприятий по увеличению доходов консолидированного бюджета Ростовской области и повышению эффективности налогового администрирования.

Продолжится систематическое проведение заседаний Координационного совета по вопросам собираемости налогов и других обязательных платежей.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

2. Оценка эффективности налоговых льгот, установленных законодательством Ростовской области.

Продолжится оценка эффективности налоговых льгот, установленных областным законодательством. В соответствии с установленным Правительством Ростовской области порядком оценки эффективности налоговых льгот, установленных законодательством Ростовской области о налогах, региональные налоговые льготы подлежат обязательной оценке на предмет их экономической и социальной эффективности. При низкой оценке бюджетной и (или) социальной эффективности налоговых льгот в Законодательное Собрание Ростовской области вносится проект закона, предусматривающий отмену указанных налоговых льгот.

По результатам проведенной оценки по итогам 2011 - 2015 годов подавляющее большинство установленных налоговых льгот имели высокую экономическую и (или) социальную эффективность, что подтверждает эффективность принимаемых мер регионального налогового стимулирования.

В дальнейшем планируется проведение оценки эффективности на основе коэффициента интегральной эффективности, рассчитываемого как взвешенной суммы интегрированного эффекта (социального, экономического) от введения налоговой льготы, а также показателей востребованности и применимости налоговой льготы.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

3. Формирование расходов областного бюджета в соответствии с государственными программами.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов и необходимости повышения эффективности расходования бюджетных средств возрастает актуальность повышения качества планирования и исполнения областного бюджета.

Для этого в рамках основного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:

переход с 2014 года к новому порядку составления областного бюджета на основе программного подхода;

применение программной бюджетной классификации;

включение ассигнований областного бюджета в проекты государственных программ Ростовской области по принятым решениям об их выделении на новые расходные обязательства только с учетом возможностей оптимизации действующих расходных обязательств.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

Подпрограммой 1 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

 

6.5. Информация
по ресурсному обеспечению Подпрограммы 1.

 

Финансовое обеспечение реализации Подпрограммы 1 не предусматривается.

 

Раздел 7. Подпрограмма «Нормативно-методическое

обеспечение и организация бюджетного процесса

 

7.1. Паспорт подпрограммы «Нормативно-методическое

обеспечение и организация бюджетного процесса»

 

Наименование

подпрограммы

подпрограмма «Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса» (далее – Подпрограмма 2)

Ответственный

исполнитель подпрограммы

министерство финансов Ростовской области

Участники

подпрограммы

отсутствуют

Программно-
целевые
инструменты
подпрограммы

отсутствуют

Цели
подпрограммы

нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта областного закона об областном бюджете, организация исполнения областного бюджета, формирование бюджетной отчетности

Задачи –
подпрограммы

1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

2. Совершенствование составления и организации исполнения областного бюджета.

3. Формирование резервного фонда Правительства Ростовской области.

4. Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и контроля в сфере закупок

Целевые –
индикаторы и
показатели
подпрограммы

1. Исполнение расходных обязательств областного бюджета, процентов.

2. Соотношение количества проверок, по результатам которых приняты меры, и количества проверок, по результатам которых выявлены нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок, процентов.

3. Соотношение количества принятых решений о применении бюджетных мер принуждения и общего количества поступивших в министерство финансов Ростовской области уведомлений о применении бюджетных мер принуждения, процентов.

4. Соотношение количества проведенных анализов осуществления главными распорядителями бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита и общего количества главных распорядителей бюджетных средств, процентов

Этапы и сроки
реализации
подпрограммы

на постоянной основе, этапы не выделяются:
1 января 2014 г. 31 декабря 2020 г.

Ресурсное

обеспечение подпрограммы

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств областного бюджета составляет 1 203 245,5 тыс. рублей;

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

год

всего

областной бюджет

2014

145 560,5

145 560,5

2015

150 018,5

150 018,5

2016

173 031,4

173 031,4

2017

179 365,9

179 365,9

2018

184 539,5

184 539,5

2019

182 753,3

182 753,3

2020

187 976,4

187 976,4

Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы

1. Разработка и внесение в Правительство Ростовской области в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов областных законов об областном бюджете и об отчете об исполнении областного бюджета.

2. Качественная организация исполнения областного бюджета.

 

7.2. Характеристика
сферы реализации Подпрограммы 2

 

Министерство финансов Ростовской области в рамках своей деятельности осуществляет нормативное правовое обеспечение и организует бюджетный процесс в Ростовской области.

К настоящему времени в Ростовской области сформирована нормативная правовая база в сфере организации бюджетного процесса.

Приняты базовые областные законы, регламентирующие бюджетный процесс:

о бюджетном процессе в Ростовской области;

о региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области;

о межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Ростовской области;

о предоставлении средств областного бюджета на возвратной основе;

о предоставлении государственных гарантий Ростовской области.

Важным этапом в нормативном правовом регулировании бюджетного процесса стало принятие в 2007 году новой редакции Областного закона «О бюджетном процессе в Ростовской области», создавшего основу для перехода к трехлетнему бюджетному планированию.

Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития Ростовской области с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости бюджетной политики.

Следующим наиболее значимым этапом в развитии бюджетного процесса и в целом государственного управления в Ростовской области было внесение в 2013 году в Областной закон от 03.08.2007 № 743-ЗС «О бюджетном процессе в Ростовской области» изменений, создавших условия для формирования и реализации государственных программ Ростовской области.

Государственные программы будут являться инструментом выработки и реализации государственной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование, что в конечном итоге будет способствовать достижению главной цели – улучшению условий жизни населения Ростовской области.

На постоянной основе обеспечивается своевременное принятие областного закона об областном бюджете. В этих целях ежегодно разрабатывается нормативный правовой акт высшего исполнительного органа власти Ростовской области об утверждении порядка и сроков составления проекта областного бюджета на предстоящий период, а также определяются основные направления бюджетной и налоговой политики Ростовской области.

Своевременная и качественная подготовка проекта областного закона об областном бюджете, организация исполнения областного бюджета и формирование бюджетной отчетности являются надежным обеспечением исполнения расходных обязательств Ростовской области, позволяют оценить степень их исполнения, повысить прозрачность бюджетной системы Ростовской области, а также обеспечить подотчетность деятельности органов власти Ростовской области.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации утверждены:

методика расчета планового объема бюджетных ассигнований областного бюджета;

порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств областного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета);

порядок исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета и порядок составления и ведения кассового плана областного бюджета;

порядок ведения реестра расходных обязательств Ростовской области;

порядок применения бюджетной классификации;

порядок ведения Государственной долговой книги Ростовской области и представления информации о долговых обязательствах муниципальных образований;

порядок осуществления анализа финансового состояния претендента на получение государственной гарантии Ростовской области и оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства;

порядок ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, главных администраторов доходов областного бюджета;

порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета;

порядок завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году.

Создана нормативная правовая база, необходимая для функционирования государственных бюджетных и автономных учреждений. В частности, принято шесть постановлений Правительства Ростовской области, а также приказы министерства финансов Ростовской области, нормативные правовые акты органов исполнительной власти Ростовской области, касающиеся порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, порядка определения платы за оказание бюджетным учреждением услуг (выполнения работ), порядка составления и утверждения отчета о результатах деятельности учреждений.

Реализация бюджетного процесса на основании государственных программ потребует повышения инициативы и ответственности органов исполнительной власти Ростовской области.

Прогнозом развития сферы реализации Подпрограммы 2 предусматривается принятие соответствующих нормативных правовых актов в случае изменения федерального законодательства.

Риски реализации Подпрограммы 2 состоят в следующем:

нарушении бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

несоблюдении порядка и сроков подготовки проектов областных законов об областном бюджете и об отчете об исполнении областного бюджета.

Непрерывное совершенствование бюджетного законодательства Российской Федерации, необходимость дальнейшего развития нормативного обеспечения бюджетного процесса Ростовской области, новые задачи, стоящие перед органами власти Ростовской области, предопределяют необходимость реализации Подпрограммы 2.

Одной из важнейших задач Подпрограммы 2 является совершенствование внутреннего государственного финансового контроля, повышение его эффективности путем создания условий, способствующих соблюдению общепринятых принципов финансового контроля, формированию подходов к определению критериев эффективности использования бюджетных средств.

Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:

проведения анализа действующего бюджетного законодательства в части полноты отражения в нормативных правовых актах Ростовской области положений бюджетного процесса;

недопущения нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации в сфере организации бюджетного процесса;

контроля порядка и сроков подготовки проектов областных законов об областном бюджете и об отчете об исполнении областного бюджета;

обеспечения исполнения областного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

обеспечения внутреннего государственного финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ Ростовской области, в том числе отчетности об исполнении государственных заданий;

обеспечения контроля в сфере закупок в пределах полномочий, закрепленных за органами государственного финансового контроля.

 

7.3. Цели, задачи и показатели (индикаторы),
основные ожидаемые конечные результаты,
сроки и этапы реализации Подпрограммы 2

 

Приоритеты реализации Подпрограммы 2 соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

В сфере реализации Подпрограммы 2 сформированы следующие приоритеты государственной политики:

обеспечение исполнения расходных обязательств Ростовской области при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации.

Основными целями Подпрограммы 2 являются нормативное правовое регулирование и методологическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта областного закона об областном бюджете, организация исполнения областного бюджета, формирование бюджетной отчетности.

Достижение поставленных целей позволит обеспечить повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, разработку и внесение в Правительство Ростовской области в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта областного закона об областном бюджете, качественную организацию исполнения областного бюджета, утверждение областным законом отчета об исполнении областного бюджета.

Для достижения целей Подпрограммы 2 должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

2. Совершенствование составления и организации исполнения областного бюджета.

3. Формирование резервного фонда Правительства Ростовской области.

4. Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и контроля в сфере закупок.

Планируемым показателем по итогам реализации Подпрограммы 2 является исполнение расходных обязательств областного бюджета.

Указанный показатель измеряется в процентах и определяет кассовое исполнение расходных обязательств областного бюджета по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью.

Исполнение расходных обязательств областного бюджета в период реализации указанной программы должно составлять не менее 95 процентов.

Ответственность за достижение целевого показателя несут главные распорядители средств областного бюджета, за его сбор министерство финансов Ростовской области.

Значения и методика расчета показателей Подпрограммы 2 приведены в приложениях № 1 и 6 к государственной программе.

Ожидаемыми конечными результатами реализации Подпрограммы 2 являются:

1. Разработка и внесение в Правительство Ростовской области в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов областных законов об областном бюджете и об отчете об исполнении областного бюджета.

2. Качественная организация исполнения областного бюджета.

Период реализации Подпрограммы 2 2014 2020 годы.

В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы 2 задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

7.4. Характеристика
основных мероприятий Подпрограммы 2

 

В рамках Подпрограммы 2 реализуются пять основных мероприятия (приложение 2 к государственной программе):

1. Разработка и совершенствование нормативного правового регулирования по организации бюджетного процесса.

В рамках данного мероприятия предусматривается своевременная и качественная разработка нормативных правовых актов Ростовской области в части совершенствования бюджетного процесса.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

2. Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Ростовской области.

В рамках мероприятия предусматривается формирование резервного фонда Правительства Ростовской области и своевременное предоставление бюджетных средств по решениям Правительства Ростовской области для исполнения тех расходов, которые не могут быть выделены в ведомственной структуре расходов областного бюджета в процессе формирования проекта областного закона об областном бюджете.

Данное мероприятие предполагает планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Правительства Ростовской области в объеме, не превышающем 3 процента общего объема расходов областного бюджета.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

3. Обеспечение деятельности министерства финансов Ростовской области.

В рамках мероприятия предусматривается обеспечение деятельности министерства финансов Ростовской области в соответствии с возложенными на него функциями в рамках реализации государственной программы «Управление государственными финансами и создание условий для эффективного управления муниципальными финансами».

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета на управление и руководство аппаратом министерства финансов Ростовской области.

4. Организация планирования и исполнения расходов областного бюджета.

В рамках реализации данного мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на основании утвержденной министерством финансов Ростовской области методики, исходя из необходимости исполнения действующих расходных обязательств, принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации, а также при соблюдении установленных бюджетных ограничений, в том числе при условии и в пределах оптимизации (сокращения) ранее принятых обязательств случае необходимости).

В целях своевременной и качественной подготовки проекта областного бюджета министерство финансов Ростовской области:

составляет проект показателей расходов областного бюджета;

ведет реестр расходных обязательств Ростовской области;

организует методологическое руководство работой главных распорядителей средств областного бюджета при подготовке проекта областного бюджета;

доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей средств областного бюджета.

Результатом реализации данного мероприятия является мониторинг информации о ходе исполнения областного бюджета на основе аналитической системы основных показателей исполнения, который служит инструментом для принятия государственных управленческих решений, обеспечения открытости и прозрачности процессов управления государственными финансами.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении областного бюджета позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние учреждений бюджетного сектора.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

5. Организация и осуществление государственного финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации, контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок.

В рамках данного мероприятия Подпрограммы 2 осуществляется:

организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ Ростовской области, в том числе отчетности об исполнении государственных заданий;

организация и осуществление контроля в сфере закупок.

В рамках данного мероприятия Подпрограммы 2 предполагается:

осуществление в установленном порядке функций по внутреннему государственному финансовому контролю в сфере бюджетных правоотношений и функций по осуществлению контроля в сфере закупок в пределах полномочий, закрепленных за органами государственного финансового контроля законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок;

принятие мер по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений при планировании и исполнении областного бюджета.

Непосредственными результатами реализации данного основного мероприятия подпрограммы станут:

снижение уровня нарушений бюджетного законодательства и законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок при планировании и исполнении бюджета Ростовской области;

повышение уровня финансово-бюджетной дисциплины.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

Подпрограммой 2 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.


7.5. Информация
по ресурсному обеспечению Подпрограммы 2

 

Финансовое обеспечение реализации Подпрограммы 2 осуществляется в соответствии с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных в областном законе об областном бюджете на данные цели.

Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации Подпрограммы 2 за счет средств областного бюджета за весь период ее реализации составляет 1 203 245,5 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы 2 по годам представлено в приложении № 4 к государственной программе.

 

Раздел 8. Подпрограмма «Управление

государственным долгом Ростовской области»

 

8.1. Паспорт подпрограммы «Управление

государственным долгом Ростовской области»

 

Наименование подпрограммы

подпрограмма «Управление государственным долгом Ростовской области» (далее – Подпрограмма 3)

Ответственный исполнитель подпрограммы

министерство финансов Ростовской области

Участники подпрограммы

отсутствуют

Программно -целевые
инструменты подпрограммы

отсутствуют

Цели подпрограммы

эффективное управление государственным долгом Ростовской области

Задачи подпрограммы

1. Достижение экономически обоснованного объема государственного долга Ростовской области.

2. Минимизация стоимости заимствований.

3. Выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям

Целевые
индикаторы и
показатели
подпрограммы

1. Отношение объема государственного долга Ростовской области к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, процентов.

2. Доля расходов на обслуживание государственного долга Ростовской области в объеме расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, процентов.

Этапы и сроки
реализации подпрограммы

на постоянной основе, этапы не выделяются:
1 января 2014 г. – 31 декабря 2020 г.

Ресурсное обеспечение подпрограммы

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств областного бюджета составляет 260 511,4 тыс. рублей;

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

   

год

всего

областной бюджет

 

2014

62 048,2

62 048,2

 

2015

24 000,0

24 000,0

 

2016

29 263,2

29 263,2

 

2017

30 000,0

30 000,0

 

2018

38 400,0

38 400,0

 

2019

38 400,0

38 400,0

 

2020

38 400,0

38 400,0

Ожидаемые результаты
реализации подпрограммы

1. Сохранение объема государственного долга Ростовской области и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

2. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание государственного долга Ростовской области

 

8.2. Характеристика
сферы реализации Подпрограммы 3

 

В результате проведения взвешенной долговой политики государственный долг Ростовской области находится на экономически безопасном уровне.

По итогам 2012 года государственный долг Ростовской области составил 9,9 млрд. рублей, или 12,7 процента от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины. Показатели государственного долга Ростовской области являются сравнительно низкими и выгодно отличаются от большинства субъектов Российской Федерации. Для сравнения, аналогичный среднероссийский показатель за 2012 год составил 26 процентов, а по Южному федеральному округу – 45 процентов. Среди субъектов Южного федерального округа данный показатель Ростовской области является наименьшим.

В соответствии с Областным законом от 24.12.2012 № 1009-ЗС «Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» государственный долг на 1 января 2014 г. прогнозируется в объеме 15,1 млрд. рублей, или 16,2 процента от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины.

В целях обеспечения управления государственным долгом Подпрограммой 3 предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически безопасного объема государственного долга Ростовской области, минимизацию стоимости обслуживания долговых обязательств.

На долговую политику региона в предстоящем периоде будет оказывать влияние формирование собственных доходов областного бюджета, а также расходных обязательств Ростовской области с учетом установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по дефициту и государственному долгу Ростовской области.

Принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанных с ним рисками увеличения стоимости заимствований и дополнительными расходами на обслуживание государственного долга.

Управление рисками реализации Подпрограммы 3 будет осуществляться на основе следующих мер:

установления верхнего предела государственного внутреннего долга Ростовской области и предельного объема государственного долга Ростовской области в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

мониторинга показателей долговой устойчивости;

контроля за расходами на обслуживание государственного долга Ростовской области.

 

8.3. Цели, задачи и показатели (индикаторы),
основные ожидаемые конечные результаты,
сроки и этапы реализации Подпрограммы 3

 

Приоритетом Подпрограммы 3 является обеспечение сбалансированности областного бюджета, своевременное выполнение принятых долговых обязательств в соответствии с условиями заключенных договоров и соглашений. В рамках выполнения данных обязательств Ростовская область руководствуется требованиями бюджетного законодательства в части соблюдения предельного объема дефицита областного бюджета и государственного долга, что позволит продолжить проведение взвешенной долговой политики.

Целью Подпрограммы 3 является эффективное управление государственным долгом Ростовской области.

Достижение данной цели Подпрограммы 3 требует решения следующих задач:

1. Достижение экономически безопасного объема государственного долга Ростовской области.

2. Минимизация стоимости заимствований.

3. Выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям.

Планируемые показатели по итогам реализации Подпрограммы 3:

1. Отношение объема государственного долга Ростовской области к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.

Показатель рассчитывается как отношение объема государственного долга Ростовской области на конец года к общему объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений. Объем государственного долга Ростовской области, а также объем доходов областного бюджета, объем безвозмездных поступлений отражаются в областных законах об областном бюджете, отчетах об исполнении областного бюджета.

2. Доля расходов на обслуживание государственного долга Ростовской области в объеме расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Ростовской области к объему расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Объем расходов на обслуживание государственного долга Ростовской области, объем расходов областного бюджета, а также объем субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, отражаются в областных законах об областном бюджете, отчетах об исполнении областного бюджета.

Значения и методика расчета показателей Подпрограммы 3 приведены в приложениях № 1 и № 6 к государственной программе.

Ожидаемыми результатами реализации Подпрограммы 3 будут:

1. Сохранение объема государственного долга Ростовской области и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

2. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание государственного долга Ростовской области.

Период реализации Подпрограммы 3 – 2014 – 2020 годы.

В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы 3 задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

8.4. Характеристика основных мероприятий Подпрограммы 3

 

В рамках Подпрограммы 3 реализуются два основных мероприятия (приложение 2 к государственной программе).

1. Обеспечение проведения единой политики государственных заимствований Ростовской области, управления государственным долгом Ростовской области в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Реализация данного мероприятия предусматривает обеспечение привлечения заемных средств для финансирования дефицита областного бюджета и (или) погашения долговых обязательств Ростовской области на условиях привлечения заемных средств в случае необходимости и с правом досрочного погашения, соблюдение бюджетных ограничений по нормативу государственного долга и расходам на его обслуживание.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

2. Планирование бюджетных ассигнований на обслуживание государственного долга Ростовской области.

В целях обслуживания имеющихся и привлекаемых долговых обязательств Ростовской области, недопущения просроченной задолженности по уплате процентов за пользование заемными средствами необходимо предусмотреть бюджетные ассигнования на обслуживание государственного долга Ростовской области.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств Ростовской области по выплате процентных платежей по государственному долгу Ростовской области.

Расходные обязательства Ростовской области на обслуживание государственного долга Ростовской области определяются на основании договоров и соглашений о привлечении кредитов, а также планируемых заимствований в соответствии с объемами привлекаемых средств, сроками их возврата, процентными ставками.

Финансирование данного мероприятия не требуется.

Подпрограммой 3 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

 

8.5. Информация по ресурсному обеспечению Подпрограммы 3.

 

Финансовое обеспечение реализации Подпрограммы 3 не предусматривается.

 

Раздел 9. Подпрограмма «Создание и развитие государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет»

 

9.1. Паспорт подпрограммы «Создание и развитие государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет»

 

Наименование подпрограммы

подпрограмма «Создание и развитие государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» (далее – Подпрограмма 4)

Ответственный исполнитель подпрограммы

министерство финансов Ростовской области

Участники подпрограммы

отсутствуют

Программно- целевые инструменты подпрограммы

отсутствуют

Цели подпрограммы

внедрение и развитие в Ростовской области информационной системы, которая позволит существенно повысить качество финансового менеджмента и контроля, обеспечить эффективную интеграцию с федеральными информационными системами, а также предоставит гражданам –возможность получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах областного бюджета, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств

Задачи подпрограммы

1. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджетов, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджетов.

2. Обеспечение прозрачности и открытости информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами.

Целевые индикаторы и показатели подпрограммы

доля организаций сектора государственного управления, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления общественными финансами Ростовской области, процентов

Этапы и сроки реализации подпрограммы

на постоянной основе, этапы не выделяются:
1 января 2014 г. – 31 декабря 2020 г.

 

Ресурсное обеспечение подпрограммы

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств областного бюджета составляет 375 506,7 тыс. рублей;

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

   

год

всего

областной бюджет

 

2014

62 048,2

62 048,2

 

2015

24 000,0

24 000,0

 

2016

89 278,1

89 278,1

 

2017

46 676,4

46 676,4

 

2018

51 168,0

51 168,0

 

2019

51 168,0

51 168,0

 

2020

51 168,0

 51 168,0

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

1. Формирование единого открытого информационного пространства в сфере управления общественными финансами, обеспечение достоверности и доступности для граждан информации о деятельности органов власти региона.

2. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о деятельности публично-правовых образований по подготовке и исполнению бюджетов бюджетной системы Ростовской области.

3. Достижение высоких показателей автоматизации процессов планирования и исполнения областного бюджета и бюджетов муниципальных образований Ростовской области

 

9.2. Характеристика
сферы реализации Подпрограммы 4

 

Ростовская область на протяжении ряда лет реализует реформы в сфере государственных финансов. Эти реформы затрагивают организацию бюджетного процесса, совершенствование системы межбюджетных отношений, управление государственным и муниципальным долгом, контроль за расходованием бюджетных средств.

Эффективная реализация этих реформ требует постоянного повышения степени автоматизации деятельности финансовых органов и в период с 2000 года до настоящего времени обеспечивается за счет адаптации Автоматизированной информационной системы бюджетного процесса (далее – АИСБП).

Однако на сегодняшний день архитектура системы АИСБП не позволяет реализовать ряд ключевых преимуществ современных информационных технологий, прежде всего – возможность работы территориально удаленных участников бюджетного процесса с единой базой данных с использованием средств телекоммуникационной связи.

Отсутствие единого хранилища информации, содержащего детализированные данные о планировании и исполнении бюджета в разрезе каждого участника бюджетного процесса, не позволяет оперативно получать необходимую для принятия управленческих решений информацию, усложняет интеграцию с федеральными информационными системами «Электронного правительства», а также требует представления участниками бюджетного процесса большого количества отчетных форм, которые при наличии единой базы данных могли бы формироваться автоматически.

Не решены вопросы исключения дублирования операций по многократному вводу и обработке данных, не создан механизм реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

Внесение изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части перехода к разработке областного бюджета на основе государственных программ Ростовской области, наделения финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) исключительными полномочиями по осуществлению санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, а также принятие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ о контрактной системе в сфере закупок в части проверки соответствия информации о предоставленных объемах финансового обеспечения информации, зафиксированной в документах, на всех этапах осуществления закупок требуют эффективной автоматизации.

Прогнозом развития сферы реализации Подпрограммы 4 является внедрение современной информационной системы управления общественными финансами с использованием современных телекоммуникационных технологий, которая позволит объединить в единое информационное пространство всех участников бюджетного процесса Ростовской области.

В рамках создания единой информационной системы управления общественными финансами Ростовской области предусматривается интеграция процессов бюджетного планирования, управления доходами, расходами, долгом и финансовыми активами, закупками, бухгалтерского и управленческого учета, финансового контроля.

Функциональные возможности единой информационной системы управления общественными финансами Ростовской области обеспечат доступ к функциям системы различным категориям пользователей в соответствии с регламентируемым доступом к отчетности и первичным документам. Использование возможностей распределенного доступа позволит пользователям работать с отчетностью в интерактивном режиме. В интерактивном режиме будут в полном объеме поддерживаться функции оперативной аналитической обработки данных отчета (детализация, агрегирование, изменение формы представления отчетов и др.).

Создаваемая в Ростовской области информационная система управления общественными финансами должна обеспечить соответствие всем современным требованиям к процессам планирования и исполнения бюджета, формирования бюджетной отчетности и представления информации о ходе бюджетного процесса в сети «Интернет», адаптированной как для органов исполнительной власти и местного самоуправления с целью поддержки принятия управленческих решений, так и для граждан с целью обеспечения эффективного общественного контроля.

Описание мер государственного регулирования и управления рисками.

Риски реализации Подпрограммы 4 могут являться следствием деятельности сторонних организаций, оказывающих техническое сопровождение реализации Подпрограммы 4.

К рискам, связанным с деятельностью сторонних организаций, оказывающих техническое сопровождение реализации Подпрограммы 4, относятся: качество разработки и сопровождения прикладного программного обеспечения, качество методической поддержки, качество консультационных услуг, качество каналов связи с единой базой данных территориально удаленных участников бюджетного процесса.

Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:

детального планирования хода реализации Подпрограммы 4;

оперативного мониторинга выполнения мероприятий Подпрограммы 4.

 

9.3. Цели, задачи и показатели (индикаторы),
основные ожидаемые конечные результаты,
сроки и этапы реализации Подпрограммы 4

 

Приоритеты реализации Подпрограммы 4 соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Целью Подпрограммы 4 является внедрение и развитие в Ростовской области информационной системы, которая позволит существенно повысить качество финансового менеджмента и контроля, обеспечить эффективную интеграцию с федеральными информационными системами, а также предоставит гражданам возможность получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах областного бюджета, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.

Для достижения цели Подпрограммы 4 должны быть решены следующие задачи:

1. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджетов, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджетов.

2. Обеспечение прозрачности и открытости информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами.

Решение поставленных задач обеспечивается путем реализации соответствующих основных мероприятий Подпрограммы 4.

Планируемые показатели по итогам реализации Подпрограммы 4:

1. Доля организаций сектора государственного управления, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе управления общественными финансами Ростовской области, процентов.

Рассчитывается как отношение количества организаций сектора государственного управления Ростовской области (муниципальных образований Ростовской области), подключенных в установленном порядке к единой информационной системе управления общественными финансами, к общему числу организаций сектора государственного управления Ростовской области (муниципальных образований Ростовской области) на отчетную дату.

Значения и методика расчета показателя Подпрограммы 4 приведены в приложениях № 1 и № 6 к государственной программе.

Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы 4:

1. Формирование единого открытого информационного пространства в сфере управления общественными финансами, обеспечение достоверности и доступности для граждан информации о деятельности органов власти региона.

2. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о деятельности публично-правовых образований по подготовке и исполнению бюджетов бюджетной системы Ростовской области.

3. Достижение высоких показателей автоматизации процессов планирования и исполнения областного бюджета и бюджетов муниципальных образований Ростовской области.

Период реализации Подпрограммы 4 – 2014 – 2020 годы.

Подпрограмма 4 носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы 4 задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

9.4. Характеристика основных мероприятий Подпрограммы 4

 

В рамках Подпрограммы 4 реализуется 5 основных мероприятий (приложение 2 к государственной программе):

1. Приобретение серверного оборудования.

В рамках данного мероприятия предусматривается закупка серверов и системы хранения данных для обеспечения необходимого уровня производительности вычислительной системы.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

2. Приобретение системы управления базами данных.

В рамках мероприятия предусматривается покупка специализированного программного средства, обеспечивающего управление созданием и использованием баз данных единой информационной системы управления общественными финансами Ростовской области.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

3. Приобретение и внедрение подсистем единой информационной системы управления общественными финансами Ростовской области.

Предусматривается приобретение и внедрение на уровне субъекта следующих подсистем:

планирования расходов областного бюджета;

внутреннего портала для органов власти Ростовской области;

портала «Открытый бюджет Ростовской области»;

санкционирования при осуществлении государственных и муниципальных закупок.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

4. Внедрение единой информационной системы управления общественными финансами Ростовской области на уровне муниципальных образований области.

В рамках данного мероприятия предполагается проведение процедуры внедрения единой информационной системы управления общественными финансами Ростовской области в муниципальных образованиях области в части подсистем планирования и исполнения финансов.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

5. Сопровождение единой информационной системы управления общественными финансами Ростовской области в части приобретенных подсистем и средств вычислительной техники.

Данное мероприятие предусматривает выполнение работ по сопровождению единой информационной системы управления общественными финансами Ростовской области в части приобретенных подсистем и техническому обслуживанию серверного оборудования.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов областного бюджета.

Подпрограммой 4 не предусматривается реализация ведомственных целевых программ.

 

9.5. Информация по ресурсному обеспечению Подпрограммы 4

 

Финансовое обеспечение реализации Подпрограммы 4 осуществляется в соответствии с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных в областном законе об областном бюджете на данные цели.

Объем финансового обеспечения реализации Подпрограммы 4 за счет средств областного бюджета за весь период ее реализации составляет 375 506,7 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации Подпрограммы 4 по годам представлено в приложении № 4 к государственной программе.

 

Раздел 10. Подпрограмма «Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Ростовской области»

 

10.1. Паспорт подпрограммы «Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Ростовской области»

 

Наименование

подпрограммы

подпрограмма «Совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Ростовской области» (далее – Подпрограмма 5)

Ответственный

исполнитель подпрограммы

министерство финансов Ростовской области

Участники

подпрограммы

отсутствуют

Программно-
целевые
инструменты
подпрограммы

отсутствуют

Цель
подпрограммы

обеспечение эффективного распределения финансовых ресурсов между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Ростовской области и совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета

Задачи
подпрограммы

1. Совершенствование форм и механизмов предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам.

2. Актуализация нормативно-правового регулирования в сфере межбюджетных отношений органов государственной власти и органов местного самоуправления в Ростовской области.

Целевые
индикаторы и
показатели
подпрограммы

1. Объемы единых, дополнительных и дифференцированных нормативов отчислений от отдельных налогов, тыс. рублей.

2. Темп роста объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов в «денежной» форме, процентов.

3. Доля дотаций, субсидий и субвенций, распределяемых по утвержденным методикам в общем объеме дотаций, субсидий и субвенций, процентов.

Этапы и сроки
реализации
подпрограммы

на постоянной основе, этапы не выделяются:

1 января 2014 г.31 декабря 2020 г.

Ресурсное

обеспечение подпрограммы

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств областного бюджета составляет 0,0 тыс. рублей;

объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):

 

год

всего

областной бюджет

 

2014

 

2015

 

2016

 

2017

 

2018

 

2019

 

2020

Ожидаемые
результаты
реализации
подпрограммы

1. Передача в местные бюджеты доходов по единым, дополнительным и дифференцированным нормативам отчислений от отдельных налогов.

2. Неснижение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов в «денежной» форме.

3. Увеличение налоговых поступлений в местные бюджеты, за счет их стимулирования через совершенствование порядка выравнивания бюджетной обеспеченности местных бюджетов.

4. Повышение объемов дотаций, предоставляемых местным бюджетам, в общих объемах финансовой помощи.

5. Распределение дотаций, субсидий и субвенций по утвержденным методикам в полном объеме.

6. Оптимизация количества субсидий из областного бюджета местным бюджетам

 

10.2. Характеристика сферы реализации Подпрограммы 5

 

Возможность обеспечения равного доступа граждан Российской Федерации, проживающих на территории Ростовской области, к гарантированному объему государственных и муниципальных услуг определяется характером и качеством системы распределения и механизма перераспределения финансовых ресурсов между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Ростовской области.

В действующих условиях основными элементами перераспределения финансовых ресурсов между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Ростовской области являются передача в местные бюджеты единых и дополнительных нормативов отчислений от налогов, ранее являвшихся доходами областного бюджета, и предоставление межбюджетных трансфертов.

Статьями 61, 611, 612, 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлены виды налоговых и неналоговых доходов, зачисляемых в местные бюджеты. Объем средств, полученных местными бюджетами Ростовской области от этих доходов в 2012 году, составил 24,3 млрд. рублей или 65 процентов от общего размера налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов.

Вместе с тем этих средств недостаточно для выполнения органами местного самоуправления своих расходных обязательств. В 2012 году на эти цели местные бюджеты направили 42 млрд. рублей.

Таким образом, закрепленные в Бюджетном кодексе Российской Федерации налоговые и неналоговые доходы позволили покрыть потребность в средствах местных бюджетов только на 57,9 процента.

В качестве мер государственного регулирования, начиная с 2008 года, Ростовская область активно пользуется предоставленным статьей 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации правом передачи в бюджеты муниципальных образований Ростовской области части областных налогов.

В разные периоды местным бюджетам были переданы единые нормативы от: транспортного налога (2008 – 2011 годы), налога на имущество организаций (до 1 января 2013 г.), единого сельскохозяйственного налога (до 1 января 2013 г.), налога на прибыль организаций (до 1 января 2015 г.), налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (до 1 января 2016 г.), налога на доходы физических лиц (с 2012 года).

За 20082012 годы за счет этих источников в местные бюджеты дополнительно поступило 23,8 млрд. рублей 2012 году 4,5 млрд. рублей) или 14,8 процента от общего объема налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований Ростовской области.

В действующих условиях меры государственного регулирования в виде передаваемых местным бюджетам отчислений от отдельных налогов, подлежащих зачислению в областной бюджет, оцениваются в общем объеме 49,4 млрд. рублей, в том числе на 2016 год – 9,0 млрд. рублей, на 20172019 годы 29,7 млрд рублей, на 2020 год 10,7 млрд рублей.

Вместе с тем принимаемые на федеральном уровне решения по перераспределению расходных полномочий и доходных источников между уровнями бюджетов без соответствующих компенсаций, а также существующие экономические условия, сокращают возможности по расширению мер государственного регулирования со стороны региональных бюджетов. Так, в 2012 2013 годах с муниципального на региональный уровень были переданы полномочия по финансовому обеспечению организации оказания медицинской помощи населению без соответствующей компенсации средств на их реализацию.

Абзац 11 утратил силу – постановление от 26.11.2015 № 124.

В соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации в бюджеты муниципальных районов и городских округов Ростовской области поступает часть областной доли налога на доходы физических лиц в виде законодательно установленных единых нормативов отчислений, а также дополнительных нормативов, частично заменяющих дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. В 2012 – 2014 годах это составило 24,5 млрд. рублей или 21,8 процента от общего размера налоговых и неналоговых доходов бюджетов муниципальных образований Ростовской области. На период 2015 – 2016 годов объем этих средств оценивается в сумме 16,7 млрд. рублей, в том числе 2015 год – 8,0 млрд. рублей, 2016 год – 8,7 млрд. рублей. На 20172019 годы 26,0 млрд рублей, на 2020 год 9,2 млрд рублей.

В этой связи особую актуальность приобретает совершенствование вопросов нормативно-правового регулирования в системе предоставления межбюджетных трансфертов.

Межбюджетные трансферты в Ростовской области предоставляются в форме дотаций (7,2 процента от общего объема межбюджетных трансфертов в 2012 году, в том числе дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований (5,5 процента), субсидий на софинансирование расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения (22 процента), субвенций на переданные органам местного самоуправления государственные полномочия (62,3 процента) и иных межбюджетных трансфертов (8,5 процента).

Прогнозом развития сферы реализации Подпрограммы 5 предусматривается рассмотрение вопросов:

постепенного повышения роли дотаций бюджетам муниципальных образований области в общих объемах финансовой помощи с целью обеспечения большей самостоятельности органов местного самоуправления Ростовской области и повышения их ответственности за результаты деятельности;

повышения эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности, а также эффективности предоставления и использования целевых межбюджетных трансфертов, в первую очередь субсидий, поскольку они предоставляются на реализацию собственных полномочий органов местного самоуправления.

Основным риском реализации Подпрограммы 5 может стать перераспределение на федеральном уровне расходных полномочий и доходных источников между органами государственной власти и органами местного самоуправления.

Управление рисками будет осуществляться на основе анализа федеральных нормативных правовых актов. В случае необходимости будут подготавливаться предложения по компенсации дополнительных расходов и выпадающих доходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня.

 

10.3. Цели, задачи и показатели (индикаторы),
основные ожидаемые конечные результаты,
сроки и этапы реализации Подпрограммы 5

 

Основным приоритетом реализации Подпрограммы 5 является совершенствование подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Ростовской области с целью повышения эффективности их предоставления и использования.

Целью Подпрограммы 5 является обеспечение эффективного распределения финансовых ресурсов между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Ростовской области и совершенствование системы предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета.

Для реализации указанной цели необходимо решить задачи по совершенствованию форм и механизмов предоставления межбюджетных трансфертов местным бюджетам, актуализации нормативно-правового регулирования в сфере межбюджетных отношений органов государственной власти и органов местного самоуправления в Ростовской области.

Показателями реализации Подпрограммы 5 являются:

1) объемы единых, дополнительных и дифференцированных нормативов отчислений от отдельных налогов, тыс. рублей;

2) темп роста объемов дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов в «денежной» форме, процентов;

3) доля дотаций, субсидий и субвенций, распределяемых по утвержденным методикам, в общем объеме дотаций, субсидий и субвенций, процентов.

Значения и методика расчета показателей Подпрограммы 5 приведены в приложениях № 1 и № 6 к государственной программе.

Значения показателей Подпрограммы 5 могут быть уточнены в зависимости от изменения показателей социально-экономического развития Ростовской области и параметров областного бюджета.

Основными ожидаемыми конечными результатами реализации Подпрограммы 5 являются:

передача в местные бюджеты доходов по единым, дополнительным и дифференцированным нормативам отчислений от отдельных налогов;

неснижение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов в «денежной» форме;

увеличение налоговых поступлений в местные бюджеты, в том числе за счет стимулирования роста через совершенствование порядка выравнивания бюджетной обеспеченности;

повышение объемов дотаций, предоставляемых местным бюджетам, в общих объемах финансовой помощи;

распределение дотаций, субсидий и субвенций по утвержденным методикам в полном объеме;

оптимизация количества субсидий из областного бюджета местным бюджетам.

Реализация Подпрограммы 5 позволит обеспечить снижение рисков несбалансированности бюджетов муниципальных образований Ростовской области и повышение эффективности предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных образований Ростовской области.

Период реализации Подпрограммы 5 – 2014 – 2020 годы.

В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы 5 задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

 

10.4. Характеристика основных мероприятий Подпрограммы 5

 

Решение задач Подпрограммы 5 обеспечивается реализацией следующих основных мероприятий (приложение 2 к государственной программе).

1) Передача в местные бюджеты единых нормативов отчислений от налогов, которые ранее являлись доходами областного бюджета.

В рамках данного мероприятия предусматривается передача в местные бюджеты единых нормативов отчислений от налогов, ранее зачислявшихся в областной бюджет, в соответствии с положениями пункта 1 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 31 Областного закона от 22.10.2005 380-ЗС «О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Ростовской области» (с 1 января 2017 г. статьи 4 Областного закона от 26.12.2016 № 834-ЗС «О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Ростовской области»).

Передача вышеуказанных нормативов будет осуществляться с учетом принимаемых на федеральном уровне решений о перераспределении расходных обязательств и доходных источников между уровнями бюджетной системы, а также с учетом изменений объема и структуры местных бюджетов.

2) Передача в местные бюджеты допол